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Steuern

Frihet unterstützt die wichtigsten spanischen und territorialen Steuern. Hier erfährst du, wie du sie korrekt konfigurierst und auf deine Rechnungen anwendest.

Unterstützte Steuerarten​

Mehrwertsteuer (IVA - Impuesto sobre el Valor Añadido)​

Die Hauptsteuer in Spanien. Frihet unterstützt:

TypProzentsatzAnwendung
Regulär21%Dienstleistungen, Produkte, die meisten Fälle
Reduziert10%Gastgewerbe, Lebensmittel, bestimmte Dienstleistungen
Superreduziert4%Medikamente, Bücher, Zeitungen
Befreit0%Finanzdienstleistungen, Bildung, öffentliche Gesundheitsversorgung

IGIC (Impuesto General Indirecto Canario)​

Für Unternehmen auf den Kanarischen Inseln (ersetzt die Mehrwertsteuer):

TypProzentsatzAnwendung
Nullsatz0%Befreite Tätigkeiten
Reduziert3%Grundlegende Dienstleistungen, Lebensmittel
Regulär7%Die meisten Waren und Dienstleistungen

IPSI (Impuesto sobre Producción, Servicios e Importación)​

Für Ceuta und Melilla (ersetzt die Mehrwertsteuer):

  • Ähnliche Prozentsätze wie IGIC
  • Wird automatisch angewendet, wenn dein steuerlicher Wohnsitz in Ceuta/Melilla liegt

IRPF (Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas) - Einkommensteuer für natürliche Personen​

Einbehaltungen, die auf professionelle Dienstleistungen angewendet werden:

TypProzentsatzAnwendung
Allgemeine Dienstleistungen15%Beratung, Steuerberatung, Design
Freie Berufe19%Anwälte, Buchhalter, Architekten
Künstlerische Tätigkeiten7%Musiker, Grafikdesigner
Bauwesen3%Bauarbeiten, Renovierung
Vermietungen19%Wenn du Immobilien vermietest
Wirtschaftliche Aktivitäten1%Sonstige Tätigkeiten

Gleichwertigkeitszuschlag (Recargo de equivalencia)​

Für Händler und ähnliche Betreiber:

Typ der MehrwertsteuerZuschlag
4%0,5%
10%1,4%
21%5,2%

Wird zur Mehrwertsteuer hinzugefügt, ersetzt sie nicht.

Steuern konfigurieren​

Auf die Konfiguration zugreifen​

  1. Gehe zu Einstellungen → Steuern
  2. Du siehst alle verfügbaren Steuern entsprechend deiner Steuerzone

Automatische Erkennung nach Standort​

Wenn du dein Konto erstellst oder den steuerlichen Wohnsitz änderst:

  1. Gehe zu Einstellungen → Unternehmen
  2. Gib deine Adresse an
  3. Frihet erkennt automatisch:
    • Ob du in Spanien bist (IVA)
    • Ob du auf den Kanarischen Inseln bist (IGIC)
    • Ob du in Ceuta/Melilla bist (IPSI)
  4. Die Steuern werden automatisch aktualisiert

Steuern deaktivieren​

Wenn sie für dein Geschäft nicht gelten (z.B. Mehrwertsteuerbefreiung):

  1. Gehe zu Einstellungen → Steuern
  2. Deaktiviere diejenigen, die du nicht verwendest
  3. Sie erscheinen nicht in der Auswahl, wenn du Rechnungen erstellst

Steuern auf einer Rechnung anwenden​

Mehrwertsteuer pro Posten​

Jede Artikel-/Dienstleistungsposition hat ihren eigenen Mehrwertsteuersatz:

  1. Gehe im Rechnungsformular zu jeder Position
  2. Wähle im Feld Mehrwertsteuersatz aus:
    • 21% (Standard)
    • 10% (reduziert)
    • 4% (superreduziert)
    • 0% (befreit)
  3. Frihet berechnet die Steuer automatisch

Berechnung:

Línea: Consultoría web
Cantidad: 1
Precio unitario: €1,000
Tipo IVA: 21%

Subtotal línea: €1,000
IVA (21%): €210
Total línea: €1,210

Gesamtsteuer auf der Rechnung​

Frihet summiert automatisch alle Mehrwertsteuern nach Typ:

Líneas:
  - Consultoría (21%): €1,000 → IVA €210
  - Diseño (10%): €500 → IVA €50
  - Libro/referencia (4%): €100 → IVA €4
  - Servicio financiero (0%): €100 → IVA €0

Subtotal: €1,700

Desglose IVA:
  - IVA 21%: €210
  - IVA 10%: €50
  - IVA 4%: €4
  - Total IVA: €264

Total factura: €1,964

IRPF (Einbehaltungen)​

Wenn für deine Arbeit ein Einbehalt gilt:

  1. Gehe in der Rechnung zum Abschnitt Einbehaltungen
  2. Markiere IRPF anwenden
  3. Wähle den Prozentsatz entsprechend deinem Beruf aus
  4. Frihet zieht den Betrag automatisch vom Gesamtbetrag ab

Berechnung:

Servicios: €1,000
IVA (21%): €210
Subtotal: €1,210
IRPF (15%, sobre base): -€150
Total a pagar: €1,060

Hinweis: Der Kunde zahlt dir €1,060 und behält €150 ein.

Gleichwertigkeitszuschlag​

Wenn du Händler bist:

  1. Gehe in der Rechnung zu Erweiterte Optionen
  2. Markiere Gleichwertigkeitszuschlag anwenden
  3. Er wird automatisch zur Mehrwertsteuer addiert

Berechnung:

Producto: €100
IVA (21%): €21
Recargo (5,2%): €5,20
Total: €126,20

Sonderfälle​

Innergemeinschaftliche Dienstleistungen​

Wenn du Dienstleistungen an ein Unternehmen in einem anderen EU-Land verkaufst:

  1. Der Kunde muss Unternehmer/Gewerbetreibender sein
  2. Du benötigst seine Umsatzsteuer-ID (europäische Mehrwertsteuernummer)
  3. Markiere in der Rechnung Innergemeinschaftliche Transaktion
  4. Wende 0% Mehrwertsteuer an (Verantwortung des Kunden)

Exporte außerhalb der EU​

Wenn du an Kunden außerhalb der EU verkaufst:

  1. Markiere Export/außerhalb EU
  2. Wende 0% Mehrwertsteuer an
  3. Du benötigst Zolldokumente

Transaktionen mit den Kanarischen Inseln​

Wenn dein Unternehmen auf dem spanischen Festland ist und du auf die Kanarischen Inseln verkaufst:

  1. Erkundige dich bei Hacienda, ob 0% Mehrwertsteuer oder IGIC anzuwenden ist
  2. Variiert je nach Produkttyp
  3. Im Zweifelsfall kontaktiere einen Berater

Änderungen der Vorschriften​

Wenn sich die Mehrwertsteuersätze ändern (z.B. Anstieg von 21% auf 23%):

  1. Frihet führt eine Historie der Sätze pro Zeitraum
  2. Es werden automatisch neue Sätze in neuen Rechnungen verwendet
  3. Alte Rechnungen behalten ihren ursprünglichen Satz bei

Steuerberichte​

Gehe zu Berichte → Steuern für:

Zusammenfassung nach Typ​

IVA 21%:    €5.234 base imponible | €1.099 IVA
IVA 10%:    €1.000 base imponible | €100 IVA
IVA 4%:     €500 base imponible   | €20 IVA
IVA 0%:     €200 (exento)         | €0 IVA

Total IVA devengado: €1,219
  • Hier wird base imponible als Bemessungsgrundlage und IVA devengado als Geschuldete Mehrwertsteuer gelesen.

Pro Zeitraum​

Filterbar nach Monat, Quartal oder Jahr. Wichtig für:

  • Vierteljährliche Mehrwertsteuererklärung
  • Buch der ausgestellten Rechnungen
  • Nachweis gegenüber Hacienda

Gezahlter IRPF​

Retenciones IRPF aplicadas: €3,450
Facturas retenciones: 23

Promedio retención: €150
  • Hier wird Retenciones IRPF aplicadas als Angewendete IRPF-Einbehaltungen, Facturas retenciones als Rechnungen mit Einbehaltungen und Promedio retención als Durchschnittlicher Einbehalt gelesen.

Gleichwertigkeitszuschlag​

Total recargo aplicado: €87.50
Número de transacciones: 50
  • Hier wird Total recargo aplicado als Gesamtzuschlag angewendet und Número de transacciones als Anzahl der Transaktionen gelesen.

Vierteljährliche Steuererklärungen​

Frihet berechnet automatisch deine vierteljährlichen Steuermodelle basierend auf deinen Rechnungen und Ausgaben. Die verfügbaren Modelle hängen von deiner Steuerzone ab:

Weitere Informationen findest du im Abschnitt Vierteljährliche Steuermodelle.

Steuerberechnungen prüfen​

Wenn du manuelle Berechnungen überprüfen musst:

  1. Öffne eine Rechnung
  2. Klicke auf Steueraufschlüsselung anzeigen
  3. Die Berechnungsformel wird angezeigt: 
    Base imponible: €1,000
    × IVA 21%: €210
    = Total: €1,210
  • Hier wird Base imponible als Bemessungsgrundlage gelesen.

Ausnahmen und Sonderfälle​

Versicherungsunternehmen​

  • Versicherungsgeschäfte: 0% Mehrwertsteuer
  • Versicherungsberatung: 21% Mehrwertsteuer (im Allgemeinen)

Gesundheitliche Aktivitäten​

  • Gesundheitsdienstleistungen: 0% Mehrwertsteuer
  • Medikamente: 0% Mehrwertsteuer
  • Optik: 0% Mehrwertsteuer
  • Medizinische Geräte: 0% oder 4% Mehrwertsteuer

Bildung​

  • Kurse und Unterricht: 0% Mehrwertsteuer
  • Schulmaterial: 0% oder 10% Mehrwertsteuer
  • Bücher: 4% Mehrwertsteuer

Transport​

  • Personenbeförderung: 4% Mehrwertsteuer
  • Frachten: 10% Mehrwertsteuer
  • Logistikdienstleistungen: 21% Mehrwertsteuer

Tipp: Wenn du dir über den anwendbaren Satz unsicher bist, konsultiere einen Steuerberater. Frihet ermöglicht es, den Satz manuell vor dem Senden zu ändern.

Vierteljährliche Mehrwertsteuererklärung​

Frihet berechnet automatisch deine vierteljährliche Erklärung mit offiziellen Feldern:

  1. Gehe zum Steuerkalender
  2. Wähle Quartal und Jahr aus
  3. Frihet zeigt die vollständige Aufschlüsselung:
    • Geschuldete Mehrwertsteuer nach Typ (21%, 10%, 4%)
    • Abzugsfähige Mehrwertsteuer (Ausgaben mit Mehrwertsteuer)
    • Sondergeschäfte (befreit, Exporte, innergemeinschaftlich, ISP)
    • Ergebnis der Abrechnung
  4. Lade das PDF als Referenz für deinen Berater herunter

Es ist nicht die offizielle Erklärung (du musst sie bei der AEAT-Zentrale einreichen), aber es berechnet alle Felder, um den Prozess zu erleichtern.

Für die vollständigen Berechnungsdetails siehe die Dokumentation des Modelo 303.

Häufige Fehler​

❌ Mehrwertsteuer mit IRPF verwechseln​

Es sind verschiedene Steuern:

  • Mehrwertsteuer: Was den Preis für den Kunden erhöht
  • IRPF: Was der Kunde von deiner Zahlung einbehält

Für freie Berufe: Beide finden Anwendung.

Korrekt:

Servicios: €1,000
IVA (21%): €210
Subtotal: €1,210
IRPF (15%, sobre €1,000): -€150
Total: €1,060

❌ Reduzierten Mehrwertsteuersatz auf allgemeine Dienstleistungen anwenden​

10% Mehrwertsteuer ist für:

  • Gastgewerbe (Essen/Getränke)
  • Einige Transporte
  • Reparaturen

Nicht verwenden für Beratung, Design, Entwicklung (diese sind 21%).

❌ Zuschlag vergessen, wenn du Händler bist​

Wenn dein Regime "Gleichwertigkeitszuschlag" ist, musst du ihn anwenden. Es ist nicht optional.

Hacienda kontaktieren​

Wenn du Zweifel hast, welche Steuer zutrifft:

  1. Konsultiere deinen Steuerberater (empfohlen)
  2. Oder kontaktiere die Steuerbehörde (Agencia Tributaria) (¿+34 901 333 555)
  3. Oder nutze den Online-Simulator: aeat.es

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