Aller au contenu principal

Impôts

Frihet prend en charge les principaux impôts espagnols et territoriaux. Vous apprendrez ici comment les configurer et les appliquer correctement sur vos factures.

Types d'impôts pris en charge​

TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée)​

L'impôt principal en Espagne. Frihet prend en charge :

TypePourcentageApplication
Général21%Services, produits, majorité des cas
Réduit10%Hôtellerie, alimentation, certains services
Super-réduit4%Médicaments, livres, journaux
Exempt0%Services financiers, éducation, santé publique

IGIC (Impôt Général Indirect des Canaries)​

Pour les entreprises des Canaries (remplace la TVA) :

TypePourcentageApplication
Type zéro0%Activités exemptées
Réduit3%Services de base, alimentation
Général7%Majorité des biens et services

IPSI (Impôt sur la Production, les Services et l'Importation)​

Pour Ceuta et Melilla (remplace la TVA) :

  • Pourcentages similaires à l'IGIC
  • S'applique automatiquement si votre domicile fiscal est à Ceuta/Melilla

IRPF (Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques)​

Retenues appliquées aux services professionnels :

TypePourcentageApplication
Services généraux15%Conseil, expertise, design
Professions libérales19%Avocats, comptables, architectes
Activités artistiques7%Musiciens, graphistes
Construction3%Travaux, rénovation
Locations19%Si vous louez des biens immobiliers
Activités économiques1%Autres activités

Surtaxe d'équivalence​

Pour les distributeurs et opérateurs assimilés :

Type de TVASurtaxe
4%0,5%
10%1,4%
21%5,2%

Elle s'ajoute à la TVA, elle ne la remplace pas.

Configurer les impôts​

Accéder à la configuration​

  1. Allez dans Configuration → Impôts
  2. Vous verrez tous les impôts disponibles selon votre zone fiscale

Détection automatique par emplacement​

Lorsque vous créez votre compte ou changez de domicile fiscal :

  1. Allez dans Configuration → Entreprise
  2. Spécifiez votre adresse
  3. Frihet détecte automatiquement :
    • Si vous êtes en Espagne (TVA)
    • Si vous êtes aux Canaries (IGIC)
    • Si vous êtes à Ceuta/Melilla (IPSI)
  4. Les impôts sont automatiquement mis à jour

Désactiver les impôts​

Si ils ne s'appliquent pas à votre entreprise (ex: exemption de TVA) :

  1. Allez dans Configuration → Impôts
  2. Désactivez ceux que vous n'utilisez pas
  3. Ils n'apparaîtront pas dans le sélecteur lors de la création de factures

Appliquer les impôts sur une facture​

TVA par ligne​

Chaque ligne d'article/service a son propre type de TVA :

  1. Dans le formulaire de facture, allez à chaque ligne
  2. Dans le champ Type de TVA, sélectionnez :
    • 21% (standard)
    • 10% (réduit)
    • 4% (super-réduit)
    • 0% (exempt)
  3. Frihet calcule automatiquement l'impôt

Calcul :

Ligne: Conseil web
Quantité: 1
Prix unitaire: 1 000 €
Type TVA: 21%

Sous-total ligne: 1 000 €
TVA (21%): 210 €
Total ligne: 1 210 €

Total des impôts sur la facture​

Frihet somme automatiquement toutes les TVA par type :

Lignes:
  - Conseil (21%): 1 000 € → TVA 210 €
  - Design (10%): 500 € → TVA 50 €
  - Livre/référence (4%): 100 € → TVA 4 €
  - Service financier (0%): 100 € → TVA 0 €

Sous-total: 1 700 €

Ventilation TVA:
  - TVA 21%: 210 €
  - TVA 10%: 50 €
  - TVA 4%: 4 €
  - Total TVA: 264 €

Total facture: 1 964 €

IRPF (Retenues)​

Si une retenue s'applique à votre travail :

  1. Sur la facture, allez à la section Retenues
  2. Cochez Appliquer IRPF
  3. Sélectionnez le pourcentage selon votre profession
  4. Frihet déduit automatiquement du total

Calcul :

Services: 1 000 €
TVA (21%): 210 €
Sous-total: 1 210 €
IRPF (15%, sur base): -150 €
Total à payer: 1 060 €

Note : Le client vous paie 1 060 €, et vous laisse 150 € de retenue.

Surtaxe d'équivalence​

Si vous êtes distributeur :

  1. Sur la facture, allez à Options avancées
  2. Cochez Appliquer surtaxe d'équivalence
  3. Elle s'ajoute automatiquement à la TVA

Calcul :

Produit: 100 €
TVA (21%): 21 €
Surtaxe (5,2%): 5,20 €
Total: 126,20 €

Cas particuliers​

Services intracommunautaires​

Si vous vendez des services à une entreprise d'un autre pays de l'UE :

  1. Le client doit être un entrepreneur/professionnel
  2. Vous avez besoin de son numéro de TVA intracommunautaire (VAT ID)
  3. Sur la facture, cochez Opération intracommunautaire
  4. Appliquez une TVA de 0% (responsabilité du client)

Exportations hors UE​

Si vous vendez à des clients hors de l'UE :

  1. Cochez Exportation/hors UE
  2. Appliquez une TVA de 0%
  3. Vous avez besoin de la documentation douanière

Opérations avec les Canaries​

Si votre entreprise est en Espagne péninsulaire et que vous vendez aux Canaries :

  1. Demandez au Fisc si une TVA de 0% ou l'IGIC s'applique
  2. Varie selon le type de produit
  3. En cas de doute, contactez un conseiller

Changements de réglementation​

S'il y a un changement de taux de TVA (ex: augmentation de 21% à 23%) :

  1. Frihet conserve l'historique des taux par période
  2. Il utilisera automatiquement les nouveaux taux pour les nouvelles factures
  3. Les anciennes factures conservent leur taux original

Rapports fiscaux​

Allez dans Rapports → Impôts pour :

Résumé par type​

TVA 21%:    5 234 € base imposable | 1 099 € TVA
TVA 10%:    1 000 € base imposable | 100 € TVA
TVA 4%:     500 € base imposable   | 20 € TVA
TVA 0%:     200 € (exempt)         | 0 € TVA

Total TVA due: 1 219 €

Par période​

Filtrable par mois, trimestre ou année. Important pour :

  • Déclaration de TVA trimestrielle
  • Registre des factures émises
  • Justification auprès du Fisc

IRPF payé​

Retenues IRPF appliquées: 3 450 €
Factures avec retenues: 23

Moyenne de retenue: 150 €

Surtaxe d'équivalence​

Total surtaxe appliquée: 87,50 €
Nombre de transactions: 50

Déclarations fiscales trimestrielles​

Frihet calcule automatiquement vos modèles fiscaux trimestriels à partir de vos factures et dépenses. Les modèles disponibles dépendent de votre zone fiscale :

Pour plus d'informations, consultez la section Modèles fiscaux trimestriels.

Auditer les calculs d'impôts​

Si vous avez besoin de vérifier des calculs manuels :

  1. Ouvrez une facture
  2. Cliquez sur Voir la ventilation des impôts
  3. La formule de calcul s'affiche : 
    Base imposable: 1 000 €
    × TVA 21%: 210 €
    = Total: 1 210 €

Exemptions et cas particuliers​

Compagnie d'assurance​

  • Opérations d'assurance : TVA 0%
  • Conseil en assurance : TVA 21% (généralement)

Activités sanitaires​

  • Services sanitaires : TVA 0%
  • Médicaments : TVA 0%
  • Optique : TVA 0%
  • Équipement médical : TVA 0% ou 4%

Éducation​

  • Cours et formations : TVA 0%
  • Matériel scolaire : TVA 0% ou 10%
  • Livres : TVA 4%

Transport​

  • Transport de passagers : TVA 4%
  • Fret : TVA 10%
  • Services logistiques : TVA 21%

Conseil : Si vous n'êtes pas sûr du type applicable, consultez un conseiller fiscal. Frihet permet de modifier le type manuellement avant d'envoyer.

Déclaration de TVA trimestrielle​

Frihet calcule automatiquement votre déclaration trimestrielle avec les cases officielles :

  1. Allez au Calendrier Fiscal
  2. Sélectionnez le trimestre et l'année
  3. Frihet affiche la ventilation complète :
    • TVA due par type (21%, 10%, 4%)
    • TVA déductible (dépenses avec TVA)
    • Opérations spéciales (exemptées, exportations, intracommunautaires, ISP)
    • Résultat de la liquidation
  4. Téléchargez le PDF comme référence pour votre conseiller

Ce n'est pas la déclaration officielle (vous devez la présenter sur le site de l'AEAT), mais elle calcule toutes les cases pour faciliter le processus.

Pour le détail complet du calcul, consultez la documentation du Modèle 303.

Erreurs courantes​

❌ Mélanger TVA et IRPF​

Ce sont des impôts différents :

  • TVA : Ce qui augmente le prix pour le client
  • IRPF : Ce que le client retient de votre paiement

Pour les professionnels libéraux : Les deux s'appliquent.

Correct :

Services: 1 000 €
TVA (21%): 210 €
Sous-total: 1 210 €
IRPF (15%, sur 1 000 €): -150 €
Total: 1 060 €

❌ Appliquer la TVA réduite aux services généraux​

La TVA de 10% est pour :

  • Hôtellerie (nourriture/boisson)
  • Certains transports
  • Réparations

Ne pas utiliser pour le conseil, le design, le développement (ceux-ci sont à 21%).

❌ Oublier la surtaxe si vous êtes distributeur​

Si votre régime est "Surtaxe d'équivalence", vous devez l'appliquer. Ce n'est pas facultatif.

Contacter le Fisc​

Si vous avez des doutes sur l'impôt applicable :

  1. Consultez votre conseiller fiscal (recommandé)
  2. Ou contactez l'Agence Fiscale (❓+34 901 333 555)
  3. Ou utilisez le simulateur en ligne : aeat.es

Précédent : Séries et numérotation | Suivant : Encaissements et paiements