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Impostos

Frihet suporta os principais impostos espanhóis e territoriais. Aqui você aprenderá como configurá-los e aplicá-los corretamente em suas faturas.

Tipos de impostos suportados​

IVA (Imposto sobre o Valor Acrescentado)​

O imposto principal na Espanha. Frihet suporta:

TipoPercentualAplicação
Geral21%Serviços, produtos, maioria dos casos
Reduzido10%Hotelaria, alimentação, certos serviços
Super-reduzido4%Medicamentos, livros, jornais
Isento0%Serviços financeiros, educação, saúde pública

IGIC (Imposto Geral Indireto Canário)​

Para empresas nas Ilhas Canárias (substitui IVA):

TipoPercentualAplicação
Tipo zero0%Atividades isentas
Reduzido3%Serviços básicos, alimentação
Geral7%Maioria dos bens e serviços

IPSI (Imposto sobre Produção, Serviços e Importação)​

Para Ceuta e Melilla (substitui IVA):

  • Percentuais similares ao IGIC
  • Aplica-se automaticamente se o seu domicílio fiscal estiver em Ceuta/Melilla

IRPF (Imposto de Renda de Pessoas Físicas)​

Retenções aplicadas a serviços profissionais:

TipoPercentualAplicação
Serviços gerais15%Consultoria, assessoria, design
Profissões liberais19%Advogados, contadores, arquitetos
Atividades artísticas7%Músicos, designers gráficos
Construção3%Obra, reforma
Arrendamentos19%Se você aluga imóveis
Atividades econômicas1%Outras atividades

Sobretaxa de equivalência​

Para distribuidores e operadores assemelhados:

Tipo de IVASobretaxa
4%0,5%
10%1,4%
21%5,2%

Soma-se ao IVA, não o substitui.

Configurar impostos​

Acessar a configuração​

  1. Vá para Configuração → Impostos
  2. Você verá todos os impostos disponíveis de acordo com sua zona fiscal

Detectar automaticamente por localização​

Ao criar sua conta ou alterar o domicílio fiscal:

  1. Vá para Configuração → Empresa
  2. Especifique seu endereço
  3. Frihet detecta automaticamente:
    • Se você está na Espanha (IVA)
    • Se você está nas Ilhas Canárias (IGIC)
    • Se você está em Ceuta/Melilla (IPSI)
  4. Os impostos são atualizados automaticamente

Desabilitar impostos​

Se não se aplicam ao seu negócio (ex: isenção de IVA):

  1. Vá para Configuração → Impostos
  2. Desabilite os que você não usa
  3. Não aparecerão no seletor ao criar faturas

Aplicar impostos em uma fatura​

IVA por linha​

Cada linha de item/serviço tem seu próprio tipo de IVA:

  1. No formulário de fatura, vá para cada linha
  2. No campo Tipo de IVA, selecione:
    • 21% (padrão)
    • 10% (reduzido)
    • 4% (super-reduzido)
    • 0% (isento)
  3. Frihet calcula automaticamente o imposto

Cálculo:

Linha: Consultoria web
Quantidade: 1
Preço unitário: €1,000
Tipo IVA: 21%

Subtotal da linha: €1,000
IVA (21%): €210
Total da linha: €1,210

Total de impostos na fatura​

Frihet soma automaticamente todos os IVAs por tipo:

Linhas:
  - Consultoria (21%): €1,000 → IVA €210
  - Design (10%): €500 → IVA €50
  - Livro/referência (4%): €100 → IVA €4
  - Serviço financeiro (0%): €100 → IVA €0

Subtotal: €1,700

Detalhe do IVA:
  - IVA 21%: €210
  - IVA 10%: €50
  - IVA 4%: €4
  - Total IVA: €264

Total da fatura: €1,964

IRPF (Retenções)​

Se aplica retenção ao seu trabalho:

  1. Na fatura, vá para a seção Retenções
  2. Marque Aplicar IRPF
  3. Selecione a porcentagem de acordo com sua profissão
  4. Frihet subtrai automaticamente do total

Cálculo:

Serviços: €1,000
IVA (21%): €210
Subtotal: €1,210
IRPF (15%, sobre base): -€150
Total a pagar: €1,060

Nota: O cliente paga a você €1,060, e deixa €150 de retenção

Sobretaxa de equivalência​

Se você é distribuidor:

  1. Na fatura, vá para Opções avançadas
  2. Marque Aplicar sobretaxa de equivalência
  3. Soma-se automaticamente ao IVA

Cálculo:

Produto: €100
IVA (21%): €21
Sobretaxa (5,2%): €5,20
Total: €126,20

Casos especiais​

Serviços intracomunitários​

Se você vende serviços para uma empresa de outro país da UE:

  1. O cliente deve ser empresário/profissional
  2. Você precisa do VAT ID (número de IVA europeu) dele
  3. Na fatura, marque Operação intracomunitária
  4. Aplique IVA 0% (responsabilidade do cliente)

Exportações para fora da UE​

Se você vende para clientes fora da UE:

  1. Marque Exportação/fora da UE
  2. Aplique IVA 0%
  3. Você precisa de documentação aduaneira

Operações com as Ilhas Canárias​

Se sua empresa está na Espanha peninsular e você vende para as Ilhas Canárias:

  1. Pergunte à Fazenda se aplica IVA 0% ou IGIC
  2. Varia de acordo com o tipo de produto
  3. Em caso de dúvida, entre em contato com um assessor

Mudanças de legislação​

Se houver mudança de tipos de IVA (ex: sobe de 21% para 23%):

  1. Frihet mantém histórico de tipos por período
  2. Usará automaticamente novos tipos em novas faturas
  3. As antigas mantêm seu tipo original

Relatórios de impostos​

Vá para Relatórios → Impostos para:

Resumo por tipo​

IVA 21%:    €5.234 base tributável | €1.099 IVA
IVA 10%:    €1.000 base tributável | €100 IVA
IVA 4%:     €500 base tributável   | €20 IVA
IVA 0%:     €200 (isento)         | €0 IVA

Total IVA apurado: €1,219

Por período​

Filtrável por mês, trimestre ou ano. Importante para:

  • Declaração de IVA trimestral
  • Livro de faturas emitidas
  • Justificativa perante a Fazenda

IRPF pago​

Retenções de IRPF aplicadas: €3,450
Faturas com retenções: 23

Média de retenção: €150

Sobretaxa de equivalência​

Total de sobretaxa aplicada: €87.50
Número de transações: 50

Declarações fiscais trimestrais​

Frihet calcula automaticamente seus modelos fiscais trimestrais a partir de suas faturas e despesas. Os modelos disponíveis dependem de sua zona fiscal:

Para mais informações, consulte a seção de Modelos fiscais trimestrais.

Auditar cálculos de impostos​

Se você precisa revisar cálculos manuais:

  1. Abra uma fatura
  2. Clique em Ver detalhe dos impostos
  3. A fórmula de cálculo é exibida: 
    Base tributável: €1,000
    × IVA 21%: €210
    = Total: €1,210

Isenções e casos especiais​

Empresa de seguros​

  • Operações de seguros: IVA 0%
  • Assessoria de seguros: IVA 21% (geralmente)

Atividades de saúde​

  • Serviços de saúde: IVA 0%
  • Medicamentos: IVA 0%
  • Óptica: IVA 0%
  • Equipamento médico: IVA 0% ou 4%

Educação​

  • Aulas e cursos: IVA 0%
  • Material escolar: IVA 0% ou 10%
  • Livros: IVA 4%

Transporte​

  • Passagem de transporte: IVA 4%
  • Cargas: IVA 10%
  • Serviços logísticos: IVA 21%

Dica: Se você não tem certeza do tipo aplicável, consulte um assessor fiscal. Frihet permite alterar o tipo manualmente antes de enviar.

Declaração de IVA trimestral​

Frihet calcula automaticamente sua declaração trimestral com campos oficiais:

  1. Vá para o Calendário Fiscal
  2. Selecione trimestre e ano
  3. Frihet mostra o detalhe completo:
    • IVA apurado por tipo (21%, 10%, 4%)
    • IVA dedutível (despesas com IVA)
    • Operações especiais (isentas, exportações, intracomunitárias, ISP)
    • Resultado da liquidação
  4. Baixe o PDF como referência para seu assessor

Não é a declaração oficial (você deve apresentá-la na sede da AEAT), mas calcula todos os campos para facilitar o processo.

Para o detalhe completo do cálculo, consulte a documentação do Modelo 303.

Erros comuns​

❌ Misturar IVA com IRPF​

São impostos diferentes:

  • IVA: O que aumenta o preço para o cliente
  • IRPF: O que o cliente retém do seu pagamento

Em profissionais liberais: Ambos se aplicam.

Correto:

Serviços: €1,000
IVA (21%): €210
Subtotal: €1,210
IRPF (15%, sobre €1,000): -€150
Total: €1,060

❌ Aplicar IVA reduzido a serviços gerais​

IVA 10% é para:

  • Hotelaria (comida/bebida)
  • Alguns transportes
  • Reparos

Não usar em consultoria, design, desenvolvimento (esses são 21%).

❌ Esquecer a sobretaxa se você é distribuidor​

Se o seu regime é "Sobretaxa de equivalência", você deve aplicá-lo. Não é opcional.

Contatar a Fazenda​

Se você tem dúvidas sobre qual imposto se aplica:

  1. Consulte seu assessor fiscal (recomendado)
  2. Ou entre em contato com a Agência Tributária (¿+34 901 333 555)
  3. Ou use o simulador online: aeat.es

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