Skip to main content

Verot

Frihet tukee tärkeimpiä Espanjan ja alueellisia veroja. Tässä opit, miten ne asetetaan ja miten niitä sovelletaan oikein laskuissasi.

Tuetut verotyypit​

ALV (Arvonlisävero)​

Espanjan päävero. Frihet tukee:

TyyppiProsenttiSovellus
Yleinen21%Palvelut, tuotteet, useimmat tapaukset
Alennettu10%Majoitus- ja ravitsemisala, elintarvikkeet, tietyt palvelut
Superalennettu4%Lääkkeet, kirjat, sanomalehdet
Veroton0%Rahoituspalvelut, koulutus, julkinen terveydenhuolto

IGIC (Impuesto General Indirecto Canario)​

Kanarian yrityksille (korvaa ALV:n):

TyyppiProsenttiSovellus
Nollatyyppi0%Vapautetut toiminnot
Alennettu3%Peruspalvelut, elintarvikkeet
Yleinen7%Suurin osa tavaroista ja palveluista

IPSI (Impuesto sobre Producción, Servicios e Importación)​

Ceutalle ja Melillalle (korvaa ALV:n):

  • Prosentit vastaavat IGIC:iä
  • Sovelletaan automaattisesti, jos verotuksellinen kotipaikkasi on Ceutassa/Melillassa

IRPF (Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas)​

Ammattipalveluihin sovellettavat ennakonpidätykset:

TyyppiProsenttiSovellus
Yleiset palvelut15%Konsultointi, neuvonta, suunnittelu
Vapaat ammatit19%Lakimiehet, kirjanpitäjät, arkkitehdit
Taiteellinen toiminta7%Muusikot, graafiset suunnittelijat
Rakentaminen3%Rakennustyöt, remontointi
Vuokraukset19%Jos vuokraat kiinteistöjä
Taloudellinen toiminta1%Muut toiminnot

Tasauslisä (Recargo de equivalencia)​

Jakelijoille ja vastaaville toimijoille:

ALV-tyyppiTasauslisä
4%0,5%
10%1,4%
21%5,2%

Lisätään ALV:hen, ei korvaa sitä.

Verotuksen asetukset​

Siirry asetuksiin​

  1. Siirry kohtaan Configuración → Impuestos
  2. Näet kaikki käytettävissä olevat verot verotusalueesi mukaan

Tunnista sijainnin perusteella automaattisesti​

Kun luot tilin tai muutat verotuksellista kotipaikkaa:

  1. Siirry kohtaan Configuración → Empresa
  2. Määritä osoitteesi
  3. Frihet tunnistaa automaattisesti:
    • Jos olet Espanjassa (ALV)
    • Jos olet Kanariansaarilla (IGIC)
    • Jos olet Ceutassa/Melillassa (IPSI)
  4. Verot päivittyvät automaattisesti

Poista verot käytöstä​

Jos ne eivät koske yritystäsi (esim. ALV-vapautus):

  1. Siirry kohtaan Configuración → Impuestos
  2. Poista käytöstä ne, joita et käytä
  3. Ne eivät näy valitsimessa laskuja luotaessa

Verojen soveltaminen laskuun​

ALV rivikohtaisesti​

Jokaisella tuote-/palvelurivillä on oma ALV-tyyppinsä:

  1. Siirry laskun lomakkeella jokaiselle riville
  2. Kentässä Tipo de IVA valitse:
    • 21% (standardi)
    • 10% (alennettu)
    • 4% (superalennettu)
    • 0% (veroton)
  3. Frihet laskee veron automaattisesti

Laskelma:

Rivi: Verkkokonsultointi
Määrä: 1
Yksikköhinta: €1,000
ALV-tyyppi: 21%

Rivialasumma: €1,000
ALV (21%): €210
Riviyhteensä: €1,210

Laskun verojen kokonaissumma​

Frihet laskee automaattisesti kaikki ALV:t tyypin mukaan yhteen:

Rivit:
  - Konsultointi (21%): €1,000 → ALV €210
  - Suunnittelu (10%): €500 → ALV €50
  - Kirja/viite (4%): €100 → ALV €4
  - Rahoituspalvelu (0%): €100 → ALV €0

Välisumma: €1,700

ALV-erittely:
  - ALV 21%: €210
  - ALV 10%: €50
  - ALV 4%: €4
  - ALV yhteensä: €264

Laskun kokonaissumma: €1,964

IRPF (Ennakonpidätykset)​

Jos työhösi sovelletaan ennakonpidätystä:

  1. Siirry laskussa osioon Retenciones
  2. Merkitse Aplicar IRPF
  3. Valitse prosentti ammattisi mukaan
  4. Frihet vähentää automaattisesti kokonaissummasta

Laskelma:

Palvelut: €1,000
ALV (21%): €210
Välisumma: €1,210
IRPF (15%, perusteen mukaan): -€150
Maksettava yhteensä: €1,060

Huom: Asiakas maksaa sinulle €1,060 ja jättää €150 ennakonpidätykseen

Tasauslisä​

Jos olet jakelija:

  1. Siirry laskussa kohtaan Opciones avanzadas
  2. Merkitse Aplicar recargo de equivalencia
  3. Se lisätään automaattisesti ALV:hen

Laskelma:

Tuote: €100
ALV (21%): €21
Tasauslisä (5,2%): €5,20
Yhteensä: €126,20

Erikoistapaukset​

Yhteisön sisäiset palvelut​

Jos myyt palveluita toisen EU-maan yritykselle:

  1. Asiakkaan on oltava yrittäjä/ammattilainen
  2. Tarvitset hänen ALV-tunnuksensa (eurooppalainen ALV-numero)
  3. Merkitse laskuun Operación intracomunitaria
  4. Sovella 0% ALV (asiakkaan vastuulla)

Viennit EU:n ulkopuolelle​

Jos myyt asiakkaille EU:n ulkopuolelle:

  1. Merkitse Exportación/fuera EU
  2. Sovella 0% ALV
  3. Tarvitset tullidokumentaation

Toiminnot Kanariansaarten kanssa​

Jos yrityksesi on Manner-Espanjassa ja myyt Kanariansaarille:

  1. Kysy verovirastolta, sovelletaanko 0% ALV:tä vai IGIC:iä
  2. Vaihtelee tuotetyypin mukaan
  3. Epäselvissä tapauksissa ota yhteyttä neuvonantajaan

Säännösten muutokset​

Jos ALV-kantoihin tulee muutos (esim. nousee 21%:sta 23%:iin):

  1. Frihet pitää yllä historiallista tietoa kausittaisista tyypeistä
  2. Se käyttää automaattisesti uusia tyyppejä uusissa laskuissa
  3. Vanhat säilyttävät alkuperäisen tyyppinsä

Vero raportit​

Siirry kohtaan Reportes → Impuestos saadaksesi:

Yhteenveto tyypin mukaan​

ALV 21%:    €5.234 veropohja | €1.099 ALV
ALV 10%:    €1.000 veropohja | €100 ALV
ALV 4%:     €500 veropohja   | €20 ALV
ALV 0%:     €200 (veroton)         | €0 ALV

Kertynyt ALV yhteensä: €1,219

Kausittain​

Suodatettavissa kuukauden, vuosineljänneksen tai vuoden mukaan. Tärkeää:

  • Neljännesvuosittainen ALV-ilmoitus
  • Lähetettyjen laskujen kirja
  • Perustelu verovirastolle

Maksettu IRPF​

Sovelletut IRPF-ennakonpidätykset: €3,450
Laskut ennakonpidätyksineen: 23

Keskimääräinen ennakonpidätys: €150

Tasauslisä​

Sovellettu tasauslisä yhteensä: €87.50
Tapahtumien määrä: 50

Neljännesvuosittaiset veroilmoitukset​

Frihet laskee automaattisesti neljännesvuosittaiset veromallisi laskuistasi ja kuluistasi. Käytettävissä olevat mallit riippuvat verotusalueestasi:

Lisätietoja löydät osiosta Neljännesvuosittaiset veromallit.

Verolaskelmien tarkastus​

Jos sinun on tarkistettava manuaalisia laskelmia:

  1. Avaa lasku
  2. Napsauta Ver desglose de impuestos
  3. Laskentakaava näytetään: 
    Veropohja: €1,000
    × ALV 21%: €210
    = Yhteensä: €1,210

Vapautukset ja erikoistapaukset​

Vakuutusyhtiö​

  • Vakuutustoiminnot: ALV 0%
  • Vakuutusneuvonta: ALV 21% (yleensä)

Terveydenhuoltoala​

  • Terveydenhuoltopalvelut: ALV 0%
  • Lääkkeet: ALV 0%
  • Optiikka: ALV 0%
  • Lääketieteelliset laitteet: ALV 0% tai 4%

Koulutus​

  • Tunnit ja kurssit: ALV 0%
  • Koulutarvikkeet: ALV 0% tai 10%
  • Kirjat: ALV 4%

Liikenne​

  • Matkustajaliikenne: ALV 4%
  • Tavarat: ALV 10%
  • Logistiikkapalvelut: ALV 21%

Vinkki: Jos et ole varma sovellettavasta tyypistä, ota yhteyttä veroneuvojaan. Frihet mahdollistaa tyypin manuaalisen muuttamisen ennen lähettämistä.

Neljännesvuosittainen ALV-ilmoitus​

Frihet laskee automaattisesti neljännesvuosittaisen ilmoituksesi virallisilla ruuduilla:

  1. Siirry kohtaan Calendario Fiscal
  2. Valitse vuosineljännes ja vuosi
  3. Frihet näyttää täydellisen erittelyn:
    • Kertynyt ALV tyypin mukaan (21%, 10%, 4%)
    • Vähennyskelpoinen ALV (kulut ALV:n kanssa)
    • Erikoistoiminnot (verottomat, viennit, yhteisön sisäiset, ISP)
    • Selvityksen tulos
  4. Lataa PDF viitteeksi neuvonantajallesi

Se ei ole virallinen ilmoitus (sinun on jätettävä se AEAT:n toimipisteessä), mutta se laskee kaikki ruudut prosessin helpottamiseksi.

Täydelliset laskentatiedot löydät Modelo 303 -dokumentaatiosta.

Yleiset virheet​

❌ Sekoita ALV ja IRPF​

Ne ovat eri veroja:

  • ALV: Mikä nostaa asiakkaan hintaa
  • IRPF: Minkä asiakas pidättää maksustasi

Vapaissa ammateissa: Molemmat sovelletaan.

Oikein:

Palvelut: €1,000
ALV (21%): €210
Välisumma: €1,210
IRPF (15%, €1,000 perusteella): -€150
Yhteensä: €1,060

❌ Sovella alennettua ALV:tä yleisiin palveluihin​

ALV 10% on tarkoitettu:

  • Majoitus- ja ravitsemisala (ruoka/juoma)
  • Jotkut kuljetukset
  • Korjaukset

Älä käytä konsultoinnissa, suunnittelussa, kehityksessä (nämä ovat 21%).

❌ Unohda tasauslisä, jos olet jakelija​

Jos verojärjestelmäsi on "Recargo de equivalencia", sinun on sovellettava sitä. Se ei ole valinnaista.

Ota yhteyttä verovirastoon​

Jos sinulla on kysyttävää sovellettavasta verosta:

  1. Kysy veroneuvojalta (suositeltavaa)
  2. Tai ota yhteyttä Agencia Tributariaan (¿+34 901 333 555)
  3. Tai käytä verkkosimulaattoria: aeat.es

Edellinen: Series y numeración | Seuraava: Cobros y pagos