Hop til hovedindhold

impuestos

---
sidebar_position: 6
title: "Skatter"
description: "Konfigurer moms, IGIC, IRPF og tillæg for ækvivalens i Frihet. Komplet vejledning til skatter for din virksomhed."
---

# Skatter

Frihet understøtter de vigtigste spanske og territoriale skatter. Her lærer du, hvordan du konfigurerer og anvender dem korrekt på dine fakturaer.

## Understøttede skattetyper

### Moms (Merværdiafgift)

Den primære skat i Spanien. Frihet understøtter:

| Type | Procent | Anvendelse |
|------|-----------|-----------|
| **Generel** | 21% | Ydelser, produkter, de fleste tilfælde |
| **Reduceret** | 10% | Hotel- og restaurationsbranchen, fødevarer, visse ydelser |
| **Superreduceret** | 4% | Medicin, bøger, aviser |
| **Fritaget** | 0% | Finansielle ydelser, uddannelse, offentlig sundhedspleje |

### IGIC (Canarisk Generel Indirekte Skat)

For virksomheder på De Kanariske Øer (erstatter moms):

| Type | Procent | Anvendelse |
|------|-----------|-----------|
| Nul-sats | 0% | Fritagne aktiviteter |
| Reduceret | 3% | Basale ydelser, fødevarer |
| Generel | 7% | De fleste varer og ydelser |

### IPSI (Skat på Produktion, Ydelser og Import)

For Ceuta og Melilla (erstatter moms):

- Procenter lignende IGIC
- Anvendes automatisk, hvis din skattemæssige adresse er i Ceuta/Melilla

### IRPF (Indkomstskat for Fysiske Personer)

Indeholdelser anvendt på professionelle ydelser:

| Type | Procent | Anvendelse |
|------|-----------|-----------|
| Generelle ydelser | 15% | Konsulentbistand, rådgivning, design |
| Liberale erhverv | 19% | Advokater, revisorer, arkitekter |
| Kunstneriske aktiviteter | 7% | Musikere, grafiske designere |
| Byggeri | 3% | Byggeri, renovering |
| Lejeindtægter | 19% | Hvis du udlejer ejendomme |
| Økonomiske aktiviteter | 1% | Andre aktiviteter |

### Tillæg for ækvivalens

For distributører og lignende operatører:

| Moms type | Tillæg |
|------------|---------|
| 4% | 0,5% |
| 10% | 1,4% |
| 21% | 5,2% |

Lægges til moms, erstatter den ikke.

## Konfigurer skatter

### Få adgang til indstillinger

1. Gå til **Indstillinger** → **Skatter**
2. Du vil se alle tilgængelige skatter ifølge din skattezone

### Registrer automatisk efter lokation

Når du opretter din konto eller ændrer skattemæssig adresse:

1. Gå til **Indstillinger** → **Virksomhed**
2. Angiv din adresse
3. Frihet registrerer automatisk:
   - Om du er i Spanien (moms)
   - Om du er på De Kanariske Øer (IGIC)
   - Om du er i Ceuta/Melilla (IPSI)
4. Skatterne opdateres automatisk

### Deaktiver skatter

Hvis de ikke gælder for din virksomhed (f.eks. momsfritagelse):

1. Gå til **Indstillinger** → **Skatter**
2. Deaktiver dem, du ikke bruger
3. De vil ikke fremgå i vælgeren, når du opretter fakturaer

## Anvend skatter på en faktura

### Moms per linje

Hver vare-/ydelseslinje har sin egen momstype:

1. I fakturaformularen, gå til hver linje
2. I feltet **Momstype**, vælg:
   - 21% (standard)
   - 10% (reduceret)
   - 4% (superreduceret)
   - 0% (fritaget)
3. Frihet beregner automatisk skatten

**Beregning:**

Linje: Webkonsulentbistand Antal: 1 Enhedspris: €1,000 Momstype: 21%

Linjesubtotal: €1,000 Moms (21%): €210 Linjetotal: €1,210


### Samlede skatter på faktura

Frihet summerer automatisk al moms efter type:

Linjer:

  • Konsulentbistand (21%): €1,000 → Moms €210
  • Design (10%): €500 → Moms €50
  • Bog/reference (4%): €100 → Moms €4
  • Finansiel ydelse (0%): €100 → Moms €0

Subtotal: €1,700

Momsopdeling:

  • Moms 21%: €210
  • Moms 10%: €50
  • Moms 4%: €4
  • Samlet moms: €264

Samlet faktura: €1,964


### IRPF (Indeholdelser)

Hvis indeholdelse gælder for dit arbejde:

1. På fakturaen, gå til sektionen **Indeholdelser**
2. Marker **Anvend IRPF**
3. Vælg procentdel ifølge din profession
4. Frihet fratrækker automatisk fra totalen

**Beregning:**

Ydelser: €1,000 Moms (21%): €210 Subtotal: €1,210 IRPF (15%, af grundlag): -€150 Total til betaling: €1,060

Bemærk: Kunden betaler dig €1,060, og tilbageholder €150


### Tillæg for ækvivalens

Hvis du er distributør:

1. På fakturaen, gå til **Avancerede indstillinger**
2. Marker **Anvend tillæg for ækvivalens**
3. Lægges automatisk til moms

**Beregning:**

Produkt: €100 Moms (21%): €21 Tillæg (5,2%): €5,20 Total: €126,20


## Særlige tilfælde

### Fællesskabsinterne ydelser

Hvis du sælger ydelser til en virksomhed i et andet EU-land:

1. Kunden skal være erhvervsdrivende/professionel
2. Du skal bruge deres VAT ID (europæisk momsnummer)
3. På fakturaen, marker **Fællesskabsintern transaktion**
4. Anvend 0% moms (kundens ansvar)

### Eksport uden for EU

Hvis du sælger til kunder uden for EU:

1. Marker **Eksport/uden for EU**
2. Anvend 0% moms
3. Du skal bruge tolddokumentation

### Transaktioner med De Kanariske Øer

Hvis din virksomhed er på det spanske fastland og sælger til De Kanariske Øer:

1. Spørg skattevæsenet, om 0% moms eller IGIC gælder
2. Varierer efter produkttype
3. I tvivlstilfælde, kontakt en rådgiver

### Ændringer i lovgivningen

Hvis der er ændring i momssatser (f.eks. stiger fra 21% til 23%):

1. Frihet opretholder en historik over satser pr. periode
2. Vil automatisk bruge nye satser på nye fakturaer
3. Gamle fakturaer bevarer deres originale sats

## Skatterapporter

Gå til **Rapporter** → **Skatter** for at:

### Oversigt efter type

Moms 21%: €5.234 afgiftsgrundlag | €1.099 Moms Moms 10%: €1.000 afgiftsgrundlag | €100 Moms Moms 4%: €500 afgiftsgrundlag | €20 Moms Moms 0%: €200 (fritaget) | €0 Moms

Samlet moms opkrævet: €1,219


### Efter periode

Filtrerbar efter måned, kvartal eller år. Vigtigt for:

- Kvartalsvis momsangivelse
- Bog over udstedte fakturaer
- Begrundelse over for skattevæsenet

### Betalt IRPF

Anvendte IRPF-indeholdelser: €3,450 Fakturaer med indeholdelser: 23

Gennemsnitlig indeholdelse: €150


### Tillæg for ækvivalens

Samlet anvendt tillæg: €87.50 Antal transaktioner: 50


## Kvartalsvise skatteangivelser

Frihet beregner automatisk dine kvartalsvise skattemodeller baseret på dine fakturaer og udgifter. De tilgængelige modeller afhænger af din skattezone:

- **Península y Baleares:** [Modelo 303 (IVA)](/cumplimiento/modelo-303) + [Modelo 130 (IRPF)](/cumplimiento/modelo-130)
- **Canarias:** [Modelo 420 (IGIC)](/cumplimiento/modelo-420) + [Modelo 130 (IRPF)](/cumplimiento/modelo-130)
- **Ceuta y Melilla:** [Modelo 130 (IRPF)](/cumplimiento/modelo-130)

For mere information, se afsnittet om [Kvartalsvise skattemodeller](/cumplimiento/modelos-fiscales).

## Auditér skatteberegninger

Hvis du har brug for at gennemgå manuelle beregninger:

1. Åbn en faktura
2. Klik på **Se skatteopdeling**
3. Beregningsformlen vises:

Afgiftsgrundlag: €1,000 × Moms 21%: €210 = Total: €1,210


## Fritagelser og særlige tilfælde

### Forsikringsselskab

- Forsikringstransaktioner: Moms 0%
- Forsikringsrådgivning: Moms 21% (generelt)

### Sundhedsaktiviteter

- Sundhedsydelser: Moms 0%
- Medicin: Moms 0%
- Optik: Moms 0%
- Medicinsk udstyr: Moms 0% eller 4%

### Uddannelse

- Undervisning og kurser: Moms 0%
- Skolematerialer: Moms 0% eller 10%
- Bøger: Moms 4%

### Transport

- Transport af passagerer: Moms 4%
- Fragt: Moms 10%
- Logistikydelser: Moms 21%

**Tip:** Hvis du er usikker på den gældende type, **kontakt en skatterådgiver**. Frihet tillader manuel ændring af typen før afsendelse.

## Kvartalsvis momsangivelse

Frihet beregner automatisk din kvartalsvise angivelse med officielle felter:

1. Gå til **Skattekalender**
2. Vælg kvartal og år
3. Frihet viser den komplette opdeling:
- Moms opkrævet efter type (21%, 10%, 4%)
- Fradragsberettiget moms (udgifter med moms)
- Særlige transaktioner (fritagne, eksport, fællesskabsinterne, ISP)
- Resultat af afregningen
4. Download **PDF'en** som reference til din rådgiver

Det er ikke den officielle angivelse (du skal indsende den på [AEAT's hjemmeside](https://sede.agenciatributaria.gob.es)), men den beregner alle felter for at lette processen.

For den komplette detalje af beregningen, se dokumentationen for [Model 303](/cumplimiento/modelo-303).

## Almindelige fejl

### ❌ Bland moms med IRPF

Det er forskellige skatter:
- **Moms:** Det der hæver prisen for kunden
- **IRPF:** Det kunden tilbageholder fra din betaling

For liberale erhverv: Begge gælder.

**Korrekt:**

Ydelser: €1,000 Moms (21%): €210 Subtotal: €1,210 IRPF (15%, af €1,000): -€150 Total: €1,060


### ❌ Anvende reduceret moms på generelle ydelser

Moms 10% er for:
- Hotel- og restaurationsbranchen (mad/drikke)
- Nogle transporter
- Reparationer

**Må ikke bruges** til konsulentbistand, design, udvikling (disse er 21%).

### ❌ Glemme tillæg, hvis du er distributør

Hvis dit regime er "Tillæg for ækvivalens", **skal** du anvende det. Det er ikke valgfrit.

## Kontakt Skattevæsenet

Hvis du er i tvivl om, hvilken skat der gælder:

1. Kontakt din **skatterådgiver** (anbefales)
2. Eller kontakt **Agencia Tributaria** (¿+34 901 333 555)
3. Eller brug online-simulatoren: `aeat.es`

---

**Forrige:** [Serier og nummerering](./series-numeracion) | **Næste:** [Indbetalinger og udbetalinger](./cobros-pagos)