VeriFactu
Hvad er VeriFactu
VeriFactu er det elektroniske faktureringssystem etableret af RD 1007/2023 og Bekendtgørelse HAC/1177/2024. Det gælder for alle Informationssystemer for Fakturering (SIF), der opererer i Spanien.
Dets mål er at sikre sporbarhed af fakturaer og forhindre skattesvindel. Hver faktura genererer et digitalt fingeraftryk (hash), der kædes sammen med den foregående og danner et uforanderligt register, der kan verificeres af AEAT.
Hvordan Frihet overholder
VeriFactu-overholdelse i Frihet er altid aktiv. Der er ingen toggle, ingen ekstra konfiguration, ingen modul at aktivere. Frihet er et af de få ERP-systemer, der inkluderer VeriFactu som standard i alle planer – se de komplette funktioner.
Alt sker i baggrunden, når fakturaer oprettes eller ændres:
- SHA-256 hashen beregnes automatisk på serveren
- QR-koden genereres i hver PDF
- De skattemæssige felter låses efter registrering
- Hash-kæden vedligeholdes kontinuerligt
Brugeren behøver ikke at gøre noget særligt for at overholde VeriFactu.
SHA-256 hash-kæde
Hver faktura genererer en SHA-256 hash på serveren (Cloud Function). Denne hash kædes sammen med hashen fra den foregående faktura og danner en uforanderlig kæde, der garanterer registrets integritet.
Oprettelseshash
Når en faktura oprettes, beregnes hashen ud fra 8 felter:
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| NIF udsteder | Skatteidentifikation af udsteder |
| Fakturanummer | Komplet nummer (serie + sekvens) |
| Udstedelsesdato | I format DD-MM-YYYY |
| Fakturatype | F1, F2, R1-R5 |
| Samlet skat | Summen af alle skatter |
| Samlet beløb | Fakturaens total |
| Forrige hash | Hash af den umiddelbart forrige faktura |
| Dato/tid for registrering | Timestamp for oprettelsestidspunktet |
Annulleringshash
Når en faktura annulleres, genereres en annulleringshash med 5 felter:
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| NIF udsteder | Skatteidentifikation af udsteder |
| Fakturanummer | Nummer på det annullerede dokument |
| Udstedelsesdato | Fakturaens originale dato |
| Forrige hash | Hash af den forrige faktura i kæden |
| Dato/tid for annullering | Timestamp for annulleringen |
De kritiske hash-felter er uforanderlige, når de er beregnet. De kan ikke redigeres efter hash-genereringen.
Faktura typer (TipoFactura)
Frihet tildeler automatisk fakturatypen ud fra dokumentets egenskaber:
| Kode | Type | Beskrivelse |
|---|---|---|
| F1 | Komplet faktura | Standard faktura (tildeles som standard) |
| F2 | Forenklet faktura | Fakturaer under 400 EUR uden modtagerens NIF |
| R1 | Kreditnota (art. 80.1-2, 80.6 LIVA) | Fejl, tilbagevirkende rabatter (mest almindelige) |
| R2 | Kreditnota (art. 80.3 LIVA) | Manglende betaling / uerholdelig kredit |
| R3 | Kreditnota (art. 80.4 LIVA) | Konkursbo |
| R4 | Kreditnota (øvrige) | Andre tilfælde |
| R5 | Forenklet kreditnota | Kreditnota for forenklet faktura |
F2 tildeles automatisk, når beløbet er under 400 EUR, og modtageren ikke har et NIF.
Momsordningsnøgler (ClaveRegimenIVA)
Ordningsnøglen identificerer typen af skattepligtig operation. Frihet tildeler den generelle ordning (01) som standard.
| Kode | Ordning |
|---|---|
| 01 | Generel ordning |
| 02 | Eksport |
| 03 | Særlig ordning for brugte varer |
| 04 | Særlig ordning for investeringsguld |
| 05 | Særlig ordning for rejsebureauer |
| 06 | Særlig ordning for virksomhedsgrupper |
| 07 | Særlig ordning for kasseprincippet |
| 08 | Operationer underlagt IPSI/IGIC |
AEAT QR på fakturaer
Alle PDF-fakturaer genereret af Frihet inkluderer en verificerings QR-kode, der linker til AEAT's elektroniske kontor.
Format for QR-URL:
https://www2.agenciatributaria.gob.es/wlpl/TIKE-CONT/ValidarQR?nif={NIF}&numserie={NUM}&fecha={DD-MM-YYYY}&importe={TOTAL}
Ved siden af QR-koden vises teksten: "Faktura verificerbar på AEAT's elektroniske kontor".
QR-koden vises kun, når den skattemæssige profil har et NIF konfigureret under Indstillinger → Skattemæssig profil.
Ansvarlig softwareerklæring
Den ansvarlige erklæring overholder artikel 20 i RD 1007/2023. Den er synlig under Indstillinger → Skattemæssig profil og indeholder følgende data:
| Felt | Værdi |
|---|---|
| Software | Frihet ERP v1.0 |
| Producent | (Konfigureres under Indstillinger > Overholdelse > VeriFactu) |
| Producent NIF | (Konfigureres under Indstillinger > Overholdelse > VeriFactu) |
| Hash-kæde | SHA-256 |
| Regulering | RD 1007/2023, Bekendtgørelse HAC/1177/2024 |
Relation til skattemodeller
VeriFactu fokuserer på sporbarhed af fakturaer (hash, QR, uforanderlighed). De kvartalsvise skattemodeller er et yderligere trin, hvor de erklæringer, der skal indsendes til skattevæsenet, beregnes:
- Model 303 (MOMS) — for fastlandet og Balearerne
- Model 420 (IGIC) — for De Kanariske Øer
- Model 130 (IRPF) — for alle selvstændige
VeriFactu-data (fakturatype, ordningsnøgle) inkluderes automatisk i de registerbøger, der eksporteres af Frihet.
Fase 3: Afsendelse til AEAT
Fase 3 af VeriFactu muliggør automatisk afsendelse af faktureringsregistre direkte til AEAT via SOAP/XML-meddelelser underskrevet med digitalt certifikat. Med denne fase aktiv sendes hver udstedt eller annulleret faktura til AEAT's SII-system i baggrunden.
Afsendelsen kræver et gyldigt digitalt certifikat (.pfx eller .p12) konfigureret under Indstillinger > Overholdelse. Det kan aktiveres i sandbox-tilstand til test, før det tages i produktion.
For den komplette dokumentation om konfiguration, afsendelsesstatusser, genforsøg og fejlfinding, se guiden til afsendelse til AEAT.
Virksomheder (S.L., S.A.): 1. januar 2027. Selvstændige: 1. juli 2027 (RDL 15/2025).
Gældende regulering
- Lov 11/2021 (Lov om bekæmpelse af svindel) — Art. 29.2.j) LGT
- RD 1007/2023 — VeriFactu-forordningen (RRSIF)
- Bekendtgørelse HAC/1177/2024 — Tekniske specifikationer
- RDL 15/2025 — Fristforlængelse
Næste: Afsendelse til AEAT (Fase 3) | Uforanderlighed og registrering