Regnskabsbøger
Hvad er regnskabsbøger
Regnskabsbøgerne er den officielle registrering af alle fakturaer udstedt og modtaget af din virksomhed. De er obligatoriske for skatteinspektion og et krav i RD 1007/2023 (VeriFactu).
Frihet genererer to regnskabsbøger som CSV:
- Bog over udstedte fakturaer — dine fakturaer til kunder
- Bog over modtagne fakturaer — udgifterne (fakturaer fra dine leverandører)
Sådan eksporteres
Udstedte fakturaer
- Gå til Fakturering > Fakturaer
- Klik på knappen Regnskabsbog
- Vælg kvartal og år
- CSV-filen med alle periodens fakturaer downloades
Modtagne fakturaer
- Gå til Udgifter
- Klik på knappen Regnskabsbog
- Vælg kvartal og år
- CSV-filen med alle periodens udgifter downloades
Kladder medtages ikke i nogen af de to bøger.
Bog over udstedte fakturaer
CSV-filen for udstedte fakturaer indeholder 12 kolonner:
| Kolonne | Beskrivelse |
|---|---|
| Faktura nr. | Dokumentnummer (serie + sekvens) |
| Udstedelsesdato | Fakturaens udstedelsesdato |
| Transaktionsdato | Transaktionsdato (samme som udstedelsesdato) |
| Modtagers NIF | Kundens skatteidentifikation |
| Modtagers navn | Kundens navn eller firmanavn |
| Afgiftsgrundlag | Subtotal før skatter |
| Skatteprocent | Anvendt moms-/IGIC-procent |
| Skattebeløb | Beløb af pålagt skat |
| Ækvivalens tillæg | Beløb af tillægget (hvis relevant) |
| Total faktura | Fakturaens totalbeløb |
| Transaktionstype | Klassifikation af transaktionen |
| Regimekode | Kode for skatteregime |
Transaktionstyper
Frihet klassificerer automatisk hver faktura ud fra kundens placering og skatteprocent:
| Type | Beskrivelse |
|---|---|
| Normal | Transaktion med moms/IGIC > 0% |
| Eksport | Salg til kunder uden for EU |
| Intrafællesskabs | Salg til virksomhed i et andet EU-land |
| ISP | Omvendt betalingspligt (fastland til Canarias/Ceuta-Melilla) |
| Momsfritaget | Momsfritaget transaktion (Art. 20 LIVA) |
Regimekoder
| Kode | Betydning |
|---|---|
| 01 | Generelt regime |
| 02 | Eksport / international transaktion |
| 03 | Specielt regime (fritaget på fastlandet) |
| 08 | Transaktioner underlagt IGIC/IPSI |
Bog over modtagne fakturaer
CSV-filen for modtagne fakturaer (udgifter) indeholder 12 kolonner:
| Kolonne | Beskrivelse |
|---|---|
| Faktura nr. | Leverandørens fakturanummer |
| Modtagelsesdato | Modtagelsesdato for udgiften |
| Fakturadato | Udstedelsesdato fra leverandøren |
| Afsenders NIF | Leverandørens skatteidentifikation |
| Afsenders navn | Leverandørens navn |
| Afgiftsgrundlag | Beløb før skatter |
| Skatteprocent | Procentdel af betalt skat |
| Betalt skat | Betalt skattebeløb |
| Tilbageholdt IRPF | Anvendt IRPF-tilbageholdelse (hvis relevant) |
| Total | Udgifternes totalbeløb |
| Skattetype | Moms, IGIC, IPSI eller Momsfritaget |
| Investeringsgode | Om det er et investeringsgode (Ja/Nej) |
Filformat
- Format: CSV (komma-separerede værdier)
- Kodning: UTF-8 med BOM (kompatibel med Excel)
- Navn:
Libro_Facturas_Emitidas_{trimestre}_{ano}_{NIF}.csvellerLibro_Facturas_Recibidas_{trimestre}_{ano}_{NIF}.csv - Rækkefølge: Dokumenter sorteret efter stigende dato
Anvendelse til skatteinspektion
Regnskabsbøgerne er det primære værktøj til at besvare krav fra AEAT. De indeholder al den nødvendige information til at verificere:
- Korrelation af nummerering
- Fordeling af skatter pr. transaktion
- Korrekt skatteklassifikation
- Sporbarhed af transaktioner
Eksporter regnskabsbøgerne i slutningen af hvert kvartal og gem dem sammen med skatteangivelsen. Opbevaringspligten er 4 år.
Forhold til skattemodeller
Data fra regnskabsbøgerne er grundlaget for de kvartalsvise skattemodeller:
- Udstedte fakturaer danner grundlag for den skyldige moms/IGIC i Model 303 eller Model 420
- Modtagne fakturaer danner grundlag for den fradragsberettigede moms/IGIC i de samme modeller
- IRPF-tilbageholdelser fra fakturaerne danner grundlag for Model 130
Forhold til VeriFactu
Bogen over udstedte fakturaer inkluderer de regimekoder, der er nødvendige for VeriFactu-overholdelse. SHA-256 hash-kæden for hver faktura kan verificeres separat fra selve fakturaen.
Forrige: Model 420