Registerbücher
Was sind Registerbücher
Die Registerbücher sind das offizielle Verzeichnis aller von Ihrem Unternehmen ausgestellten und erhaltenen Rechnungen. Sie sind für die Steuerprüfung obligatorisch und eine Anforderung der RD 1007/2023 (VeriFactu).
Frihet generiert zwei Registerbücher als CSV:
- Registerbuch der ausgestellten Rechnungen — Ihre Rechnungen an Kunden
- Registerbuch der erhaltenen Rechnungen — die Ausgaben (Rechnungen Ihrer Lieferanten)
Wie man exportiert
Ausgestellte Rechnungen
- Gehen Sie zu Rechnungsstellung > Rechnungen
- Klicken Sie auf die Schaltfläche Registerbuch
- Wählen Sie Quartal und Jahr aus
- Die CSV-Datei mit allen Rechnungen des Zeitraums wird heruntergeladen
Erhaltene Rechnungen
- Gehen Sie zu Ausgaben
- Klicken Sie auf die Schaltfläche Registerbuch
- Wählen Sie Quartal und Jahr aus
- Die CSV-Datei mit allen Ausgaben des Zeitraums wird heruntergeladen
Entwürfe sind in keinem der beiden Bücher enthalten.
Registerbuch der ausgestellten Rechnungen
Die CSV-Datei der ausgestellten Rechnungen enthält 12 Spalten:
| Columna | Beschreibung |
|---|---|
| Rechnungsnr. | Dokumentennummer (Serie + Sequenz) |
| Ausstellungsdatum | Ausstellungsdatum der Rechnung |
| Operationsdatum | Datum der Operation (gleich dem Ausstellungsdatum) |
| NIF Empfänger | Steueridentifikation des Kunden |
| Name Empfänger | Name oder Firmenname des Kunden |
| Bemessungsgrundlage | Zwischensumme vor Steuern |
| Steuersatz | Angewandter Mehrwert-/IGIC-Steuersatz |
| Steuerbetrag | Betrag der verrechneten Steuer |
| Äquivalenzzuschlag | Betrag des Zuschlags (falls zutreffend) |
| Rechnungsgesamtbetrag | Gesamtbetrag der Rechnung |
| Operationstyp | Klassifizierung der Operation |
| Steuersystemschlüssel | Code des Steuersystems |
Operationstypen
Frihet klassifiziert jede Rechnung automatisch nach dem Standort des Kunden und dem Steuersatz:
| Typ | Beschreibung |
|---|---|
| Normal | Steuerpflichtige Operation mit Mehrwert-/IGIC-Steuer > 0% |
| Export | Verkauf an Kunden außerhalb der EU |
| Innerhalb der Gemeinschaft | Verkauf an ein Unternehmen eines anderen EU-Landes |
| ISP | Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Festland nach Kanarische Inseln/Ceuta-Melilla) |
| Befreit | Befreite Operation (Art. 20 LIVA) |
Steuersystemschlüssel
| Code | Bedeutung |
|---|---|
| 01 | Allgemeines System |
| 02 | Export / internationale Operation |
| 03 | Sonderregelung (auf dem Festland befreit) |
| 08 | Operationen, die IGIC/IPSI unterliegen |
Registerbuch der erhaltenen Rechnungen
Die CSV-Datei der erhaltenen Rechnungen (Ausgaben) enthält 12 Spalten:
| Columna | Beschreibung |
|---|---|
| Rechnungsnr. | Rechnungsnummer des Lieferanten |
| Eingangsdatum | Datum des Eingangs der Ausgabe |
| Rechnungsdatum | Ausstellungsdatum durch den Lieferanten |
| NIF Aussteller | Steueridentifikation des Lieferanten |
| Name Aussteller | Name des Lieferanten |
| Bemessungsgrundlage | Betrag vor Steuern |
| Steuersatz | Prozentsatz der abgezogenen Steuer |
| Abgezogene Steuer | Betrag der gezahlten Steuer |
| Einbehaltene IRPF | Angewandte IRPF-Einbehaltung (falls zutreffend) |
| Gesamt | Gesamtbetrag der Ausgabe |
| Steuerart | Mehrwertsteuer, IGIC, IPSI oder Befreit |
| Investitionsgut | Ob es ein Investitionsgut ist (Ja/Nein) |
Dateiformat
- Format: CSV (durch Kommas getrennte Werte)
- Kodierung: UTF-8 mit BOM (kompatibel mit Excel)
- Name:
Libro_Facturas_Emitidas_{trimestre}_{ano}_{NIF}.csvoderLibro_Facturas_Recibidas_{trimestre}_{ano}_{NIF}.csv - Reihenfolge: Dokumente aufsteigend nach Datum sortiert
Verwendung für die Steuerprüfung
Die Registerbücher sind das Hauptwerkzeug, um auf Anforderungen der AEAT zu reagieren. Sie enthalten alle notwendigen Informationen zur Überprüfung von:
- Korrelativität der Nummerierung
- Aufschlüsselung der Steuern pro Operation
- Korrekte Steuerklassifizierung
- Rückverfolgbarkeit der Operationen
Exportieren Sie die Registerbücher am Ende jedes Quartals und speichern Sie sie zusammen mit der Steuererklärung. Die Aufbewahrungspflicht beträgt 4 Jahre.
Bezug zu Steuermodellen
Die Daten der Registerbücher sind die Grundlage für die vierteljährlichen Steuermodelle:
- Die ausgestellten Rechnungen speisen die Mehrwert-/IGIC-Steuer des Modells 303 oder Modells 420
- Die erhaltenen Rechnungen speisen die abzugsfähige Mehrwert-/IGIC-Steuer derselben Modelle
- Die IRPF-Einbehaltungen der Rechnungen speisen das Modell 130
Bezug zu VeriFactu
Das Registerbuch der ausgestellten Rechnungen enthält die Steuersystemschlüssel, die für die VeriFactu-Konformität erforderlich sind. Die SHA-256-Hash-Kette jeder Rechnung kann separat von der Rechnung selbst überprüft werden.
Vorherige: Modell 420