Registerbøker
Hva er registerbøker
Registerbøkene er den offisielle registreringen av alle utstedte og mottatte fakturaer for din virksomhet. De er obligatoriske for skatteinspeksjon og et krav i RD 1007/2023 (VeriFactu).
Frihet genererer to registerbøker som CSV:
- Registerbok for utgående fakturaer — dine fakturaer til kunder
- Registerbok for inngående fakturaer — utgiftene (fakturaer fra dine leverandører)
Hvordan eksportere
Utgående fakturaer
- Gå til Fakturering > Fakturaer
- Klikk på knappen Registerbok
- Velg kvartal og år
- CSV-filen med alle periodens fakturaer lastes ned
Inngående fakturaer
- Gå til Utgifter
- Klikk på knappen Registerbok
- Velg kvartal og år
- CSV-filen med alle periodens utgifter lastes ned
Utkast inkluderes ikke i noen av bøkene.
Registerbok for utgående fakturaer
CSV-filen for utgående fakturaer inneholder 12 kolonner:
| Kolonne | Beskrivelse |
|---|---|
| Fakturanr. | Dokumentnummer (serie + sekvens) |
| Utstedelsesdato | Fakturaens utstedelsesdato |
| Transaksjonsdato | Dato for transaksjonen (lik utstedelse) |
| Mottakers NIF | Kundens skatteidentifikasjon |
| Mottakers navn | Kundens navn eller firmanavn |
| Skattegrunnlag | Delsum før skatt |
| Sats | Prosentandel av mva/IGIC anvendt |
| Beløp | Beløp av videreført skatt |
| Tilleggssats | Tilleggsbeløp (hvis aktuelt) |
| Total faktura | Fakturaens totalbeløp |
| Transaksjonstype | Klassifisering av transaksjonen |
| Regimkode | Kode for skatteregime |
Transaksjonstyper
Frihet klassifiserer automatisk hver faktura basert på kundens sted og satsen:
| Type | Beskrivelse |
|---|---|
| Normal | Avgiftspliktig transaksjon med mva/IGIC > 0% |
| Eksport | Salg til kunder utenfor EU |
| Intrafellesskap | Salg til et selskap i et annet EU-land |
| ISP | Omvendt avgiftsplikt (fastlandet til Kanariøyene/Ceuta-Melilla) |
| Avgiftsfri | Avgiftsfri transaksjon (Art. 20 LIVA) |
Regimkoder
| Kode | Betydning |
|---|---|
| 01 | Generelt regime |
| 02 | Eksport / internasjonal transaksjon |
| 03 | Spesialregime (avgiftsfri på fastlandet) |
| 08 | Transaksjoner underlagt IGIC/IPSI |
Registerbok for inngående fakturaer
CSV-filen for inngående fakturaer (utgifter) inneholder 12 kolonner:
| Kolonne | Beskrivelse |
|---|---|
| Fakturanr. | Leverandørens fakturanummer |
| Mottaksdato | Dato for mottak av utgiften |
| Fakturadato | Utstedelsesdato fra leverandøren |
| Utsteders NIF | Leverandørens skatteidentifikasjon |
| Utsteders navn | Leverandørens navn |
| Skattegrunnlag | Beløp før skatt |
| Sats | Prosentandel av påløpt skatt |
| Påløpt avgift | Betalt skattebeløp |
| Inneholdt IRPF | Anvendt IRPF-tilbakehold (hvis aktuelt) |
| Totalt | Totalt utgiftsbeløp |
| Avgiftstype | MVA, IGIC, IPSI eller Avgiftsfri |
| Investeringsgode | Om det er et investeringsgode (Ja/Nei) |
Filformat
- Format: CSV (kommadelt)
- Koding: UTF-8 med BOM (kompatibel med Excel)
- Navn:
Libro_Facturas_Emitidas_{trimestre}_{ano}_{NIF}.csvellerLibro_Facturas_Recibidas_{trimestre}_{ano}_{NIF}.csv - Rekkefølge: Dokumenter sortert etter stigende dato
Bruk for skatteinspeksjon
Registerbøkene er hovedverktøyet for å svare på krav fra AEAT. De inneholder all nødvendig informasjon for å verifisere:
- Nummereringskorrelasjon
- Oppdeling av skatter per transaksjon
- Korrekt skatteklassifisering
- Sporbarhet av transaksjonene
Eksporter registerbøkene ved slutten av hvert kvartal og lagre dem sammen med skattemeldingen. Oppbevaringsplikten er 4 år.
Forhold til skattemodeller
Dataene fra registerbøkene er grunnlaget for de kvartalsvise skattemodellene:
- Utgående fakturaer danner grunnlaget for påløpt mva/IGIC i Modell 303 eller Modell 420
- Inngående fakturaer danner grunnlaget for fradragsberettiget mva/IGIC i de samme modellene
- IRPF-tilbakeholdet fra fakturaene danner grunnlaget for Modell 130
Forhold til VeriFactu
Registerboken for utgående fakturaer inkluderer regimkodene som er nødvendige for VeriFactu-samsvar. SHA-256 hash-strengen for hver faktura kan verifiseres separat fra selve fakturaen.
Forrige: Modell 420