Rekisterikirjat
Mitä rekisterikirjat ovat
Rekisterikirjat ovat virallinen kirjanpito kaikista yrityksesi lähettämistä ja vastaanottamista laskuista. Ne ovat pakollisia verotarkastuksessa ja RD 1007/2023 (VeriFactu) vaatimus.
Frihet luo kaksi rekisterikirjaa CSV-muodossa:
- Lähetettyjen laskujen kirja — laskusi asiakkaille
- Vastaanotettujen laskujen kirja — kulut (toimittajiesi laskut)
Kuinka viedä
Lähetetyt laskut
- Mene Laskutus > Laskut
- Napsauta Rekisterikirja-painiketta
- Valitse neljännes ja vuosi
- CSV-tiedosto latautuu sisältäen kaikki kauden laskut
Vastaanotetut laskut
- Mene Kulut
- Napsauta Rekisterikirja-painiketta
- Valitse neljännes ja vuosi
- CSV-tiedosto latautuu sisältäen kaikki kauden kulut
Luonnoksia ei sisällytetä kumpaankaan kirjaan.
Lähetettyjen laskujen kirja
Lähetettyjen laskujen CSV sisältää 12 saraketta:
| Sarake | Kuvaus |
|---|---|
| Laskun nro | Asiakirjan numero (sarja + järjestys) |
| Antopäivä | Laskun antopäivä |
| Tapahtuman päivämäärä | Tapahtuman päivämäärä (sama kuin antopäivä) |
| Vastaanottajan NIF | Asiakkaan verotunniste |
| Vastaanottajan nimi | Asiakkaan nimi tai toiminimi |
| Veroton peruste | Välisumma ennen veroja |
| Verokanta | Soveltuva ALV/IGIC-prosentti |
| Veron osuus | Veloitetun veron määrä |
| Lisämaksu (Recargo Equivalencia) | Lisämaksun määrä (jos soveltuu) |
| Laskun kokonaissumma | Laskun kokonaismäärä |
| Toiminnon tyyppi | Toiminnon luokitus |
| Järjestelmän koodi | Verotusjärjestelmän koodi |
Toimintojen tyypit
Frihet luokittelee automaattisesti jokaisen laskun asiakkaan sijainnin ja verokannan mukaan:
| Tyyppi | Kuvaus |
|---|---|
| Normaali | Veronalainen toiminto, jossa ALV/IGIC > 0% |
| Vienti | Myynti EU:n ulkopuolisille asiakkaille |
| Yhteisökauppa | Myynti toisen EU-maan yritykselle |
| ISP | Käännetty verovelvollisuus (Manner-Espanjasta Kanariansaarille/Ceutaan-Melillaan) |
| Verovapaa | Verovapaa toiminto (ALV-lain 20 §) |
Järjestelmien koodit
| Koodi | Merkitys |
|---|---|
| 01 | Yleinen järjestelmä |
| 02 | Vienti / kansainvälinen toiminto |
| 03 | Erityisjärjestelmä (verovapaa Manner-Espanjassa) |
| 08 | IGIC/IPSI:n alaiset toiminnot |
Vastaanotettujen laskujen kirja
Vastaanotettujen laskujen (kulujen) CSV sisältää 12 saraketta:
| Sarake | Kuvaus |
|---|---|
| Laskun nro | Toimittajan laskun numero |
| Vastaanottopäivä | Kulun vastaanottopäivä |
| Laskun päivämäärä | Toimittajan antopäivä |
| Lähettäjän NIF | Toimittajan verotunniste |
| Lähettäjän nimi | Toimittajan nimi |
| Veroton peruste | Määrä ennen veroja |
| Verokanta | Maksetun veron prosenttiosuus |
| Maksettu veron osuus | Maksetun veron määrä |
| IRPF-ennakonpidätys | Soveltuva IRPF-ennakonpidätys (jos soveltuu) |
| Yhteensä | Kulun kokonaismäärä |
| Veron tyyppi | ALV, IGIC, IPSI tai Verovapaa |
| Investointihyödyke | Onko investointihyödyke (Kyllä/Ei) |
Tiedostojen muoto
- Muoto: CSV (pilkuin erotellut arvot)
- Merkistökoodaus: UTF-8 BOM (yhteensopiva Excelin kanssa)
- Nimi:
Libro_Facturas_Emitidas_{trimestre}_{ano}_{NIF}.csvtaiLibro_Facturas_Recibidas_{trimestre}_{ano}_{NIF}.csv - Järjestys: Asiakirjat järjestetty nousevan päivämäärän mukaan
Käyttö verotarkastukseen
Rekisterikirjat ovat pääasiallinen työkalu vastata AEAT:n vaatimuksiin. Ne sisältävät kaiken tarvittavan tiedon tarkistukseen:
- Numerointien vastaavuus
- Verotapahtumien erittely toiminnon mukaan
- Oikea verotusluokitus
- Toimintojen jäljitettävyys
Vie rekisterikirjat jokaisen vuosineljänneksen lopussa ja tallenna ne yhdessä veroilmoituksen kanssa. Säilytysvelvollisuus on 4 vuotta.
Yhteys verolomakkeisiin
Rekisterikirjojen tiedot ovat perusta neljännesvuosittaisille verolomakkeille:
- Lähetetyt laskut syöttävät Mallin 303 tai Mallin 420 kertynyttä ALV:ta/IGIC:tä
- Vastaanotetut laskut syöttävät samoihin malleihin vähennyskelpoista ALV:ta/IGIC:tä
- Laskujen IRPF-ennakonpidätykset syöttävät Mallin 130
Yhteys VeriFactuun
Lähetettyjen laskujen kirja sisältää VeriFactu-vaatimustenmukaisuuden edellyttämät järjestelmäkoodit. Jokaisen laskun SHA-256-hash-ketjun voi tarkistaa erikseen itse laskusta.
Edellinen: Modelo 420