Registerböcker
Vad är registerböcker?
Registerböckerna är den officiella registreringen av alla fakturor som utfärdats och mottagits av ditt företag. De är obligatoriska för skatterevision och ett krav enligt RD 1007/2023 (VeriFactu).
Frihet genererar två registerböcker som CSV:
- Register över Utfärdade Fakturor — dina fakturor till kunder
- Register över Mottagna Fakturor — utgifterna (fakturor från dina leverantörer)
Hur man exporterar
Utfärdade fakturor
- Gå till Fakturering > Fakturor
- Klicka på knappen Registerbok
- Välj kvartal och år
- CSV-filen med alla fakturor för perioden laddas ner
Mottagna fakturor
- Gå till Utgifter
- Klicka på knappen Registerbok
- Välj kvartal och år
- CSV-filen med alla utgifter för perioden laddas ner
Utkast inkluderas inte i någon av de två böckerna.
Register över Utfärdade Fakturor
CSV-filen för utfärdade fakturor innehåller 12 kolumner:
| Kolumn | Beskrivning |
|---|---|
| Fakturanr. | Dokumentnummer (serie + sekvens) |
| Utfärdandedatum | Datum för utfärdande av fakturan |
| Transaktionsdatum | Datum för transaktionen (samma som utfärdandedatum) |
| NIF Mottagare | Skatteidentifikation för kunden |
| Namn Mottagare | Namn eller företagsnamn på kunden |
| Beskattningsbar bas | Nettobelopp före skatter |
| Skattesats | Procentuell moms/IGIC som tillämpats |
| Momsbelopp | Belopp för påförd skatt |
| Motsvarande tillägg | Belopp för tillägg (om tillämpligt) |
| Totalt Fakturabelopp | Totalt fakturabelopp |
| Typ av Transaktion | Klassificering av transaktionen |
| Regimkod | Kod för skatteregim |
Typer av transaktioner
Frihet klassificerar automatiskt varje faktura baserat på kundens plats och skattesats:
| Typ | Beskrivning |
|---|---|
| Normal | Skattepliktig transaktion med moms/IGIC > 0% |
| Export | Försäljning till kunder utanför EU |
| EU-intern | Försäljning till företag i ett annat EU-land |
| ISP | Omvänd skattskyldighet (Fastlandet till Kanarieöarna/Ceuta-Melilla) |
| Undantagen | Undantagen transaktion (Art. 20 LIVA) |
Regimkoder
| Kod | Betydelse |
|---|---|
| 01 | Allmän regim |
| 02 | Export / internationell transaktion |
| 03 | Särskild regim (undantagen på fastlandet) |
| 08 | Transaktioner som är föremål för IGIC/IPSI |
Register över Mottagna Fakturor
CSV-filen för mottagna fakturor (utgifter) innehåller 12 kolumner:
| Kolumn | Beskrivning |
|---|---|
| Fakturanr. | Leverantörens fakturanummer |
| Mottagningsdatum | Datum för mottagande av utgiften |
| Fakturadatum | Utfärdandedatum av leverantören |
| NIF Utfärdare | Leverantörens skatteidentifikation |
| Namn Utfärdare | Leverantörens namn |
| Beskattningsbar bas | Belopp före skatter |
| Skattesats | Procentuell skatt som burits |
| Buret skattebelopp | Belopp för betald skatt |
| Innehållen IRPF | Tillämpad IRPF-innehållning (om tillämpligt) |
| Totalt | Totalt utgiftsbelopp |
| Skatt typ | Moms, IGIC, IPSI eller Undantagen |
| Investeringstillgång | Om det är en investeringstillgång (Ja/Nej) |
Filformat
- Format: CSV (kommaavgränsade värden)
- Kodning: UTF-8 med BOM (kompatibel med Excel)
- Namn:
Libro_Facturas_Emitidas_{trimestre}_{ano}_{NIF}.csvellerLibro_Facturas_Recibidas_{trimestre}_{ano}_{NIF}.csv - Sortering: Dokument sorterade efter stigande datum
Användning för skatterevision
Registerböckerna är det huvudsakliga verktyget för att svara på AEAT:s förfrågningar. De innehåller all nödvändig information för att verifiera:
- Nummerföljd
- Skattefördelning per transaktion
- Korrekt skatteklassificering
- Spårbarhet av transaktioner
Exportera registerböckerna i slutet av varje kvartal och spara dem tillsammans med skattedeklarationen. Skyldigheten att bevara dem är 4 år.
Relation till skattemodeller
Uppgifterna i registerböckerna utgör grunden för de kvartalsvisa skattemodellerna:
- Utfärdade fakturor bidrar till den upplupna moms/IGIC i Modell 303 eller Modell 420
- Mottagna fakturor bidrar till den avdragsgilla moms/IGIC i samma modeller
- IRPF-innehållningarna från fakturorna bidrar till Modell 130
Relation till VeriFactu
Registerboken för utfärdade fakturor inkluderar de regimkoder som krävs för VeriFactu-efterlevnad. SHA-256-hashkedjan för varje faktura kan verifieras separat från själva fakturan.
Föregående: Modell 420