Registri contabili
Cosa sono i registri contabili
I registri contabili sono la registrazione ufficiale di tutte le fatture emesse e ricevute dalla tua attività. Sono obbligatori per l'ispezione fiscale e un requisito del RD 1007/2023 (VeriFactu).
Frihet genera due registri contabili in formato CSV:
- Registro delle Fatture Emesse — le tue fatture ai clienti
- Registro delle Fatture Ricevute — le spese (fatture dei tuoi fornitori)
Come esportare
Fatture emesse
- Vai a Fatturazione > Fatture
- Clicca sul pulsante Registro Contabile
- Seleziona trimestre e anno
- Il CSV con tutte le fatture del periodo verrà scaricato
Fatture ricevute
- Vai a Spese
- Clicca sul pulsante Registro Contabile
- Seleziona trimestre e anno
- Il CSV con tutte le spese del periodo verrà scaricato
Le bozze non sono incluse in nessuno dei due registri.
Registro delle Fatture Emesse
Il CSV delle fatture emesse contiene 12 colonne:
| Colonna | Descrizione |
|---|---|
| N. Fattura | Numero del documento (serie + sequenza) |
| Data Emissione | Data di emissione della fattura |
| Data Operazione | Data dell'operazione (uguale all'emissione) |
| NIF Destinatario | Identificazione fiscale del cliente |
| Nome Destinatario | Nome o ragione sociale del cliente |
| Base Imponibile | Subtotale prima delle imposte |
| Aliquota Impositiva | Percentuale IVA/IGIC applicata |
| Importo Imposta | Importo dell'imposta riversata |
| Ricarico di Equivalenza | Importo del ricarico (se applicabile) |
| Totale Fattura | Importo totale della fattura |
| Tipo Operazione | Classificazione dell'operazione |
| Codice Regime | Codice del regime fiscale |
Tipi di operazione
Frihet classifica automaticamente ogni fattura in base alla posizione del cliente e all'aliquota impositiva:
| Tipo | Descrizione |
|---|---|
| Normale | Operazione soggetta ad IVA/IGIC > 0% |
| Esportazione | Vendita a clienti fuori dall'UE |
| Intracomunitaria | Vendita ad azienda di un altro paese UE |
| ISP | Inversione Contabile (Peninsula a Canarias/Ceuta-Melilla) |
| Esente | Operazione esente (Art. 20 LIVA) |
Codici regime
| Codice | Significato |
|---|---|
| 01 | Regime generale |
| 02 | Esportazione / operazione internazionale |
| 03 | Regime speciale (esente in Peninsula) |
| 08 | Operazioni soggette a IGIC/IPSI |
Registro delle Fatture Ricevute
Il CSV delle fatture ricevute (spese) contiene 12 colonne:
| Colonna | Descrizione |
|---|---|
| N. Fattura | Numero di fattura del fornitore |
| Data Ricezione | Data di ricezione della spesa |
| Data Fattura | Data di emissione da parte del fornitore |
| NIF Emittente | Identificazione fiscale del fornitore |
| Nome Emittente | Nome del fornitore |
| Base Imponibile | Importo prima delle imposte |
| Aliquota Impositiva | Percentuale dell'imposta sostenuta |
| Imposta Deducibile | Importo dell'imposta pagata |
| IRPEF Ritenuto | Ritenuta IRPEF applicata (se applicabile) |
| Totale | Importo totale della spesa |
| Tipo Imposta | IVA, IGIC, IPSI o Esente |
| Bene di Investimento | Se è un bene di investimento (Sì/No) |
Formato dei file
- Formato: CSV (valori separati da virgole)
- Codifica: UTF-8 con BOM (compatibile con Excel)
- Nome:
Libro_Facturas_Emitidas_{trimestre}_{ano}_{NIF}.csvoLibro_Facturas_Recibidas_{trimestre}_{ano}_{NIF}.csv - Ordine: Documenti ordinati per data ascendente
Utilizzo per l'ispezione fiscale
I registri contabili sono lo strumento principale per rispondere ai requisiti dell'AEAT. Contengono tutte le informazioni necessarie per verificare:
- Correlatività della numerazione
- Dettaglio delle imposte per operazione
- Classificazione fiscale corretta
- Tracciabilità delle operazioni
Esporta i registri contabili alla fine di ogni trimestre e conservali insieme alla dichiarazione fiscale. L'obbligo di conservazione è di 4 anni.
Relazione con i modelli fiscali
I dati dei registri contabili sono la base per i modelli fiscali trimestrali:
- Le fatture emesse alimentano l'IVA/IGIC dovuta del Modello 303 o Modello 420
- Le fatture ricevute alimentano l'IVA/IGIC detraibile di quegli stessi modelli
- Le ritenute IRPEF delle fatture alimentano il Modello 130
Relazione con VeriFactu
Il registro delle fatture emesse include i codici regime necessari per la conformità VeriFactu. La stringa hash SHA-256 di ogni fattura può essere verificata separatamente dalla fattura stessa.
Precedente: Modello 420