Impuestos
Frihet soporta los principales impuestos españoles y territoriales. Aquí aprenderás cómo configurarlos y aplicarlos correctamente en tus facturas.
Tipos de impuestos soportados
IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)
El impuesto principal en España. Frihet soporta:
| Tipo | Porcentaje | Aplicación |
|---|---|---|
| General | 21% | Servicios, productos, mayoría de casos |
| Reducido | 10% | Hostelería, alimentación, ciertos servicios |
| Superreducido | 4% | Medicinas, libros, periódicos |
| Exento | 0% | Servicios financieros, educación, sanidad pública |
IGIC (Impuesto General Indirecto Canario)
Para empresas en Canarias (reemplaza IVA):
| Tipo | Porcentaje | Aplicación |
|---|---|---|
| Tipo cero | 0% | Actividades exentas |
| Reducido | 3% | Servicios básicos, alimentación |
| General | 7% | Mayoría de bienes y servicios |
IPSI (Impuesto sobre Producción, Servicios e Importación)
Para Ceuta y Melilla (reemplaza IVA):
- Porcentajes similares a IGIC
- Se aplica automáticamente si tu domicilio fiscal está en Ceuta/Melilla
IRPF (Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas)
Retenciones aplicadas a servicios profesionales:
| Tipo | Porcentaje | Aplicación |
|---|---|---|
| Servicios generales | 15% | Consultoría, asesoría, diseño |
| Profesiones liberales | 19% | Abogados, contables, arquitectos |
| Actividades artísticas | 7% | Músicos, diseñadores gráficos |
| Construcción | 3% | Obra, reforma |
| Arrendamientos | 19% | Si alquilas inmuebles |
| Actividades económicas | 1% | Otras actividades |
Recargo de equivalencia
Para distribuidores y operadores asimilados:
| Tipo de IVA | Recargo |
|---|---|
| 4% | 0,5% |
| 10% | 1,4% |
| 21% | 5,2% |
Se suma al IVA, no lo reemplaza.
Configurar impuestos
Acceder a la configuración
- Ve a Configuración → Impuestos
- Verás todos los impuestos disponibles según tu zona fiscal
Detectar automáticamente por ubicación
Cuando creas tu cuenta o cambias domicilio fiscal:
- Ve a Configuración → Empresa
- Especifica tu dirección
- Frihet detecta automáticamente:
- Si estás en España (IVA)
- Si estás en Canarias (IGIC)
- Si estás en Ceuta/Melilla (IPSI)
- Los impuestos se actualizan automáticamente
Deshabilitar impuestos
Si no aplican a tu negocio (ej: exención IVA):
- Ve a Configuración → Impuestos
- Deshabilita los que no uses
- No aparecerán en el selector al crear facturas
Aplicar impuestos en una factura
IVA por línea
Cada línea de artículo/servicio tiene su propio tipo de IVA:
- En el formulario de factura, ve a cada línea
- En el campo Tipo de IVA, selecciona:
- 21% (estándar)
- 10% (reducido)
- 4% (superreducido)
- 0% (exento)
- Frihet calcula automáticamente el impuesto
Cálculo:
Línea: Consultoría web
Cantidad: 1
Precio unitario: €1,000
Tipo IVA: 21%
Subtotal línea: €1,000
IVA (21%): €210
Total línea: €1,210
Total de impuestos en factura
Frihet suma automáticamente todos los IVAs por tipo:
Líneas:
- Consultoría (21%): €1,000 → IVA €210
- Diseño (10%): €500 → IVA €50
- Libro/referencia (4%): €100 → IVA €4
- Servicio financiero (0%): €100 → IVA €0
Subtotal: €1,700
Desglose IVA:
- IVA 21%: €210
- IVA 10%: €50
- IVA 4%: €4
- Total IVA: €264
Total factura: €1,964
IRPF (Retenciones)
Si aplica retención a tu trabajo:
- En la factura, ve a la sección Retenciones
- Marca Aplicar IRPF
- Selecciona porcentaje según tu profesión
- Frihet resta automáticamente del total
Cálculo:
Servicios: €1,000
IVA (21%): €210
Subtotal: €1,210
IRPF (15%, sobre base): -€150
Total a pagar: €1,060
Nota: El cliente te paga €1,060, y te deja €150 de retención
Recargo de equivalencia
Si eres distribuidor:
- En la factura, ve a Opciones avanzadas
- Marca Aplicar recargo de equivalencia
- Se suma automáticamente al IVA
Cálculo:
Producto: €100
IVA (21%): €21
Recargo (5,2%): €5,20
Total: €126,20
Casos especiales
Servicios intracomunitarios
Si vendes servicios a empresa de otro país EU:
- El cliente debe ser empresario/profesional
- Necesitas su VAT ID (número de IVA europeo)
- En la factura, marca Operación intracomunitaria
- Aplica IVA 0% (responsabilidad del cliente)
Exportaciones a fuera EU
Si vendes a clientes fuera EU:
- Marca Exportación/fuera EU
- Aplica IVA 0%
- Necesitas documentación de aduana
Operaciones con Canarias
Si tu empresa está en España peninsular y vendes a Canarias:
- Pregunta a Hacienda si aplica IVA 0% o IGIC
- Varía según tipo de producto
- En duda, contacta a asesor
Cambios de normativa
Si hay cambio de tipos de IVA (ej: sube de 21% a 23%):
- Frihet mantiene histórico de tipos por período
- Automáticamente usará nuevos tipos en nuevas facturas
- Las antiguas mantienen su tipo original
Reportes de impuestos
Ve a Reportes → Impuestos para:
Resumen por tipo
IVA 21%: €5.234 base imponible | €1.099 IVA
IVA 10%: €1.000 base imponible | €100 IVA
IVA 4%: €500 base imponible | €20 IVA
IVA 0%: €200 (exento) | €0 IVA
Total IVA devengado: €1,219
Por período
Filtrable por mes, trimestre o año. Importante para:
- Declaración de IVA trimestral
- Libro de facturas emitidas
- Justificación ante Hacienda
IRPF pagado
Retenciones IRPF aplicadas: €3,450
Facturas retenciones: 23
Promedio retención: €150
Recargo de equivalencia
Total recargo aplicado: €87.50
Número de transacciones: 50
Declaraciones fiscales trimestrales
Frihet calcula automáticamente tus modelos fiscales trimestrales a partir de tus facturas y gastos. Los modelos disponibles dependen de tu zona fiscal:
- Península y Baleares: Modelo 303 (IVA) + Modelo 130 (IRPF)
- Canarias: Modelo 420 (IGIC) + Modelo 130 (IRPF)
- Ceuta y Melilla: Modelo 130 (IRPF)
Para más información, consulta la sección de Modelos fiscales trimestrales.
Auditar cálculos de impuestos
Si necesitas revisar cálculos manuales:
- Abre una factura
- Haz clic en Ver desglose de impuestos
- Se muestra fórmula de cálculo:
Base imponible: €1,000
× IVA 21%: €210
= Total: €1,210
Exenciones y casos especiales
Empresa de seguros
- Operaciones de seguros: IVA 0%
- Asesoramiento de seguros: IVA 21% (generalmente)
Actividades sanitarias
- Servicios sanitarios: IVA 0%
- Medicinas: IVA 0%
- Óptica: IVA 0%
- Equipo médico: IVA 0% o 4%
Educación
- Clases y cursos: IVA 0%
- Material escolar: IVA 0% o 10%
- Libros: IVA 4%
Transporte
- Pasaje de transporte: IVA 4%
- Cargas: IVA 10%
- Servicios logísticos: IVA 21%
Consejo: Si no estás seguro del tipo aplicable, consulta a asesor fiscal. Frihet permite cambiar el tipo manualmente antes de enviar.
Declaración de IVA trimestral
Frihet calcula automáticamente tu declaración trimestral con casillas oficiales:
- Ve al Calendario Fiscal
- Selecciona trimestre y año
- Frihet muestra el desglose completo:
- IVA devengado por tipo (21%, 10%, 4%)
- IVA deducible (gastos con IVA)
- Operaciones especiales (exentas, exportaciones, intracomunitarias, ISP)
- Resultado de la liquidación
- Descarga el PDF como referencia para tu asesor
No es la declaración oficial (debes presentarla en la sede de la AEAT), pero calcula todas las casillas para facilitar el proceso.
Para el detalle completo del cálculo, consulta la documentación del Modelo 303.
Errores comunes
❌ Mezclar IVA con IRPF
Son impuestos diferentes:
- IVA: Lo que sube el precio para el cliente
- IRPF: Lo que el cliente retiene de tu pago
En profesionales liberales: Ambos aplican.
Correcto:
Servicios: €1,000
IVA (21%): €210
Subtotal: €1,210
IRPF (15%, sobre €1,000): -€150
Total: €1,060
❌ Aplicar IVA reducido a servicios generales
IVA 10% es para:
- Hostelería (comida/bebida)
- Algunos transportes
- Reparaciones
No usar en consultoría, diseño, desarrollo (esos son 21%).
❌ Olvidar recargo si eres distribuidor
Si tu régimen es "Recargo de equivalencia", debes aplicarlo. No es opcional.
Contactar a Hacienda
Si tienes dudas sobre qué impuesto aplica:
- Consulta a tu asesor fiscal (recomendado)
- O contacta Agencia Tributaria (¿+34 901 333 555)
- O usa el simulador online:
aeat.es
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