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Impuestos

Frihet soporta los principales impuestos españoles y territoriales. Aquí aprenderás cómo configurarlos y aplicarlos correctamente en tus facturas.

Tipos de impuestos soportados​

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)​

El impuesto principal en España. Frihet soporta:

TipoPorcentajeAplicación
General21%Servicios, productos, mayoría de casos
Reducido10%Hostelería, alimentación, ciertos servicios
Superreducido4%Medicinas, libros, periódicos
Exento0%Servicios financieros, educación, sanidad pública

IGIC (Impuesto General Indirecto Canario)​

Para empresas en Canarias (reemplaza IVA). Tipos vigentes en el selector para facturas actuales (devengo desde el 1 de enero de 2020, filtrados por fecha de emisión):

TipoPorcentajeAplicación normativa (Decreto Legislativo 1/2025, art. 32.1)
Tipo cero0%Operación gravada al 0%: cesta básica, electricidad residencial hasta 10 kW, biocarburantes no mezclados
Superreducido (reducido)3%Alimentos (con excepciones), energía eléctrica y determinados servicios básicos (art. 34 TR IGIC)
General7%Toda entrega, importación o prestación de servicios no sujeta a otro tipo (art. 32.1 TR IGIC)
Incrementado (9,5%)9,5%Vehículos, buques y aeronaves según supuesto (arts. 39 a 41 TR IGIC)
Incrementado (15%)15%Cigarros puros > 2,5 €, bebidas espirituosas, joyas, perfumería y bebidas energéticas (art. 36 TR IGIC)
Especial (20%)20%Labores del tabaco, salvo cigarros y cigarritos (art. 37 TR IGIC)
  • Tipo histórico 13,5% (art. 51.1.f y art. 56 Ley 4/2012, vigente solo para devengos hasta el 31 de diciembre de 2019 y sustituido desde el 1 de enero de 2020 por el 15% mediante la Ley 19/2019): Frihet no lo ofrece en el selector para facturas actuales; solo aparece cuando la fecha de emisión del documento es igual o anterior al 31 de diciembre de 2019 y se conserva en las casillas 09-10 del Modelo 420 exclusivamente para declarar o rectificar operaciones históricas.
  • Tipos legales del 1% y 5%: el art. 32.1 del Decreto Legislativo 1/2025 contempla el tipo específico del 1% (art. 33 bis: entregas e importaciones de petróleo, derivados del refino y gas) y el tipo reducido del 5% (art. 38.Cuatro: vivienda habitual dentro de límites legales; art. 35: bebidas refrescantes con azúcar añadido hasta 5 g/100 ml). Ambos tipos no están incluidos en el selector predeterminado ni son declarables en el cálculo automático de los Modelos 420 y 425 en Frihet (si una factura contiene un tipo no declarable, el cálculo del Modelo 420 devuelve error para no omitir ninguna cuota).

IPSI (Impuesto sobre Producción, Servicios e Importación)​

Para Ceuta y Melilla (reemplaza IVA):

  • Tipos predefinidos en el selector de Frihet: 10% (general), 4% (reducido) y 0% (exento)
  • Se aplica automáticamente si tu domicilio fiscal está en Ceuta/Melilla

IRPF (Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas)​

Retenciones aplicadas en facturas de autónomos y arrendadores a empresas o profesionales:

TipoPorcentajeAplicación
Actividades profesionales general15%Consultoría, abogacía, arquitectura, diseño, asesoría, ingeniería
Nuevos autónomos / reducido7%Inicio de actividad (año de alta y dos siguientes) y supuestos art. 95 RIRPF
Arrendamientos urbanos19%Alquiler de locales comerciales y oficinas
Estimación objetiva (módulos)1%Actividades empresariales en módulos sujetas a retención (art. 95.6 RIRPF)

Recargo de equivalencia​

Para ventas a comerciantes minoristas acogidos a este régimen (Península y Baleares):

Tipo de IVARecargo
4%0,5%
10%1,4%
21%5,2%

Se suma al IVA, no lo reemplaza. La opción automática de recargo de equivalencia en Frihet aplica estos tres tramos vinculados al IVA general, reducido y superreducido; la normativa del IVA (art. 161.4.º de la Ley 37/1992, LIVA) prevé además un recargo específico del 1,75% para labores del tabaco.

Configurar impuestos​

Zona fiscal e impuesto por defecto​

  1. Ve a Ajustes → Facturación
  2. En Tu Zona Fiscal (Residencia), selecciona tu territorio: Península y Baleares (IVA), Islas Canarias (IGIC), Ceuta y Melilla (IPSI), Unión Europea (sin IVA) o Fuera de la UE (exportación)
  3. Define el % Impuesto por defecto y el % IRPF por defecto

Frihet usa la zona fiscal para el cálculo automático de impuestos de tus facturas. Para España tienes que elegir Península/Baleares, Canarias o Ceuta/Melilla antes de guardar.

Tus datos fiscales (NIF, dirección) están en Ajustes → Perfil Fiscal.

Aplicar impuestos en una factura​

IVA por línea​

Cada línea de artículo/servicio tiene su propio tipo de IVA:

  1. En el formulario de factura, ve a cada línea
  2. En el campo Tipo de IVA, selecciona:
    • 21% (estándar)
    • 10% (reducido)
    • 4% (superreducido)
    • 0% (exento)
  3. Frihet calcula automáticamente el impuesto

Cálculo:

Línea: Consultoría web
Cantidad: 1
Precio unitario: €1,000
Tipo IVA: 21%

Subtotal línea: €1,000
IVA (21%): €210
Total línea: €1,210

Total de impuestos en factura​

Frihet suma automáticamente todos los IVAs por tipo:

Líneas:
  - Consultoría (21%): €1,000 → IVA €210
  - Diseño (10%): €500 → IVA €50
  - Libro/referencia (4%): €100 → IVA €4
  - Servicio financiero (0%): €100 → IVA €0

Subtotal: €1,700

Desglose IVA:
  - IVA 21%: €210
  - IVA 10%: €50
  - IVA 4%: €4
  - Total IVA: €264

Total factura: €1,964

IRPF (Retenciones)​

Si aplica retención a tu trabajo:

  1. En la factura, ve a la sección Retenciones
  2. Marca Aplicar IRPF
  3. Selecciona porcentaje según tu profesión
  4. Frihet resta automáticamente del total

Cálculo:

Servicios: €1,000
IVA (21%): €210
Subtotal: €1,210
IRPF (15%, sobre base): -€150
Total a pagar: €1,060

Nota: El cliente te paga €1,060, y te deja €150 de retención

Recargo de equivalencia​

Si eres distribuidor:

  1. En la factura, ve a Opciones avanzadas
  2. Marca Aplicar recargo de equivalencia
  3. Se suma automáticamente al IVA

Cálculo:

Producto: €100
IVA (21%): €21
Recargo (5,2%): €5,20
Total: €126,20

Casos especiales​

Servicios intracomunitarios​

Si vendes servicios a empresa de otro país EU:

  1. El cliente debe ser empresario/profesional
  2. Necesitas su VAT ID (número de IVA europeo)
  3. En la factura, marca Operación intracomunitaria
  4. Aplica IVA 0% (responsabilidad del cliente)

Exportaciones a fuera EU​

Si vendes a clientes fuera EU:

  1. Marca Exportación/fuera EU
  2. Aplica IVA 0%
  3. Necesitas documentación de aduana

Operaciones con Canarias​

Si tu empresa está en España peninsular y vendes a Canarias:

  1. Pregunta a Hacienda si aplica IVA 0% o IGIC
  2. Varía según tipo de producto
  3. En duda, contacta a asesor

Cambios de normativa​

Si hay cambio de tipos de IVA (ej: sube de 21% a 23%):

  1. Frihet mantiene histórico de tipos por período
  2. Automáticamente usará nuevos tipos en nuevas facturas
  3. Las antiguas mantienen su tipo original

Reportes de impuestos​

Ve a Informes → Periodo Fiscal (Informe Fiscal por Periodo) para ver el desglose de IVA factura a factura:

  • Filtro por trimestre (T1 a T4), año o rango personalizado
  • Por cada factura: cliente, fecha, base imponible, tipo de IVA, cuota de IVA y total
  • Totales del periodo: total bruto, base imponible e IVA repercutido
  • Totales por tipo impositivo
  • Exportar CSV

La pestaña Liquidación IVA de Informes resume el IVA del periodo.

Declaraciones fiscales trimestrales​

Frihet calcula automáticamente tus modelos fiscales trimestrales a partir de tus facturas y gastos. Los modelos disponibles dependen de tu zona fiscal:

Para más información, consulta la sección de Modelos fiscales trimestrales.

Auditar cálculos de impuestos​

Si necesitas revisar cálculos manuales:

  1. Abre una factura
  2. Haz clic en Ver desglose de impuestos
  3. Se muestra fórmula de cálculo: 
    Base imponible: €1,000
    × IVA 21%: €210
    = Total: €1,210

Exenciones y casos especiales​

Empresa de seguros​

  • Operaciones de seguros: IVA 0%
  • Asesoramiento de seguros: IVA 21% (generalmente)

Actividades sanitarias​

  • Servicios sanitarios: IVA 0%
  • Medicinas: IVA 0%
  • Óptica: IVA 0%
  • Equipo médico: IVA 0% o 4%

Educación​

  • Clases y cursos: IVA 0%
  • Material escolar: IVA 0% o 10%
  • Libros: IVA 4%

Transporte​

  • Pasaje de transporte: IVA 4%
  • Cargas: IVA 10%
  • Servicios logísticos: IVA 21%

Consejo: Si no estás seguro del tipo aplicable, consulta a asesor fiscal. Frihet permite cambiar el tipo manualmente antes de enviar.

Declaración de IVA trimestral​

Frihet calcula automáticamente tu declaración trimestral con casillas oficiales:

  1. Ve al Calendario Fiscal
  2. Selecciona trimestre y año
  3. Frihet muestra el desglose completo:
    • IVA devengado por tipo (21%, 10%, 4%)
    • IVA deducible (gastos con IVA)
    • Operaciones especiales (exentas, exportaciones, intracomunitarias, ISP)
    • Resultado de la liquidación
  4. Descarga el PDF como referencia para tu asesor

No es la declaración oficial (debes presentarla en la sede de la AEAT), pero calcula todas las casillas para facilitar el proceso.

Para el detalle completo del cálculo, consulta la documentación del Modelo 303.

Errores comunes​

❌ Mezclar IVA con IRPF​

Son impuestos diferentes:

  • IVA: Lo que sube el precio para el cliente
  • IRPF: Lo que el cliente retiene de tu pago

En profesionales liberales: Ambos aplican.

Correcto:

Servicios: €1,000
IVA (21%): €210
Subtotal: €1,210
IRPF (15%, sobre €1,000): -€150
Total: €1,060

❌ Aplicar IVA reducido a servicios generales​

IVA 10% es para:

  • Hostelería (comida/bebida)
  • Algunos transportes
  • Reparaciones

No usar en consultoría, diseño, desarrollo (esos son 21%).

❌ Olvidar recargo si eres distribuidor​

Si tu régimen es "Recargo de equivalencia", debes aplicarlo. No es opcional.

Contactar a Hacienda​

Si tienes dudas sobre qué impuesto aplica:

  1. Consulta a tu asesor fiscal (recomendado)
  2. O contacta Agencia Tributaria (¿+34 901 333 555)
  3. O usa el simulador online: aeat.es

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