Impuestos
Frihet soporta los principales impuestos españoles y territoriales. Aquí aprenderás cómo configurarlos y aplicarlos correctamente en tus facturas.
Tipos de impuestos soportados
IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)
El impuesto principal en España. Frihet soporta:
| Tipo | Porcentaje | Aplicación |
|---|---|---|
| General | 21% | Servicios, productos, mayoría de casos |
| Reducido | 10% | Hostelería, alimentación, ciertos servicios |
| Superreducido | 4% | Medicinas, libros, periódicos |
| Exento | 0% | Servicios financieros, educación, sanidad pública |
IGIC (Impuesto General Indirecto Canario)
Para empresas en Canarias (reemplaza IVA):
| Tipo | Porcentaje | Aplicación |
|---|---|---|
| Exento | 0% | Actividades específicas |
| Reducido | 2.5% | Algunos servicios |
| Estándar | 5.5% | Mayoría de casos |
| Incrementado | 9% | Productos de lujo, bebidas alcohólicas |
IPSI (Impuesto sobre Producción, Servicios e Importación)
Para Ceuta y Melilla (reemplaza IVA):
- Porcentajes similares a IGIC
- Se aplica automáticamente si tu domicilio fiscal está en Ceuta/Melilla
IRPF (Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas)
Retenciones aplicadas a servicios profesionales:
| Tipo | Porcentaje | Aplicación |
|---|---|---|
| Servicios generales | 15% | Consultoría, asesoría, diseño |
| Profesiones liberales | 19% | Abogados, contables, arquitectos |
| Actividades artísticas | 7% | Músicos, diseñadores gráficos |
| Construcción | 3% | Obra, reforma |
| Arrendamientos | 19% | Si alquilas inmuebles |
| Actividades económicas | 1% | Otras actividades |
Recargo de equivalencia
Para distribuidores y operadores asimilados:
| Tipo de IVA | Recargo |
|---|---|
| 4% | 0.5% |
| 10% | 1.4% |
| 21% | 1.75% |
Se suma al IVA, no lo reemplaza.
Configurar impuestos
Acceder a la configuración
- Ve a Configuración → Impuestos
- Verás todos los impuestos disponibles según tu zona fiscal
Detectar automáticamente por ubicación
Cuando creas tu cuenta o cambias domicilio fiscal:
- Ve a Configuración → Empresa
- Especifica tu dirección
- Frihet detecta automáticamente:
- Si estás en España (IVA)
- Si estás en Canarias (IGIC)
- Si estás en Ceuta/Melilla (IPSI)
- Los impuestos se actualizan automáticamente
Deshabilitar impuestos
Si no aplican a tu negocio (ej: exención IVA):
- Ve a Configuración → Impuestos
- Deshabilita los que no uses
- No aparecerán en el selector al crear facturas
Aplicar impuestos en una factura
IVA por línea
Cada línea de artículo/servicio tiene su propio tipo de IVA:
- En el formulario de factura, ve a cada línea
- En el campo Tipo de IVA, selecciona:
- 21% (estándar)
- 10% (reducido)
- 4% (superreducido)
- 0% (exento)
- Frihet calcula automáticamente el impuesto
Cálculo:
Línea: Consultoría web
Cantidad: 1
Precio unitario: €1,000
Tipo IVA: 21%
Subtotal línea: €1,000
IVA (21%): €210
Total línea: €1,210
Total de impuestos en factura
Frihet suma automáticamente todos los IVAs por tipo:
Líneas:
- Consultoría (21%): €1,000 → IVA €210
- Diseño (10%): €500 → IVA €50
- Libro/referencia (4%): €100 → IVA €4
- Servicio financiero (0%): €100 → IVA €0
Subtotal: €1,700
Desglose IVA:
- IVA 21%: €210
- IVA 10%: €50
- IVA 4%: €4
- Total IVA: €264
Total factura: €1,964
IRPF (Retenciones)
Si aplica retención a tu trabajo:
- En la factura, ve a la sección Retenciones
- Marca Aplicar IRPF
- Selecciona porcentaje según tu profesión
- Frihet resta automáticamente del total
Cálculo:
Servicios: €1,000
IVA (21%): €210
Subtotal: €1,210
IRPF (15%, sobre base): -€150
Total a pagar: €1,060
Nota: El cliente te paga €1,060, y te deja €150 de retención
Recargo de equivalencia
Si eres distribuidor:
- En la factura, ve a Opciones avanzadas
- Marca Aplicar recargo de equivalencia
- Se suma automáticamente al IVA
Cálculo:
Producto: €100
IVA (21%): €21
Recargo (1.75%): €1.75
Total: €122.75
Casos especiales
Servicios intracomunitarios
Si vendes servicios a empresa de otro país EU:
- El cliente debe ser empresario/profesional
- Necesitas su VAT ID (número de IVA europeo)
- En la factura, marca Operación intracomunitaria
- Aplica IVA 0% (responsabilidad del cliente)
Exportaciones a fuera EU
Si vendes a clientes fuera EU:
- Marca Exportación/fuera EU
- Aplica IVA 0%
- Necesitas documentación de aduana
Operaciones con Canarias
Si tu empresa está en España peninsular y vendes a Canarias:
- Pregunta a Hacienda si aplica IVA 0% o IGIC
- Varía según tipo de producto
- En duda, contacta a asesor
Cambios de normativa
Si hay cambio de tipos de IVA (ej: sube de 21% a 23%):
- Frihet mantiene histórico de tipos por período
- Automáticamente usará nuevos tipos en nuevas facturas
- Las antiguas mantienen su tipo original
Reportes de impuestos
Ve a Reportes → Impuestos para:
Resumen por tipo
IVA 21%: €5,234 base imposible | €1,099 IVA
IVA 10%: €1,000 base imposible | €100 IVA
IVA 4%: €500 base imposible | €20 IVA
IVA 0%: €200 (exento) | €0 IVA
Total IVA devengado: €1,219
Por período
Filtrable por mes, trimestre o año. Importante para:
- Declaración de IVA trimestral
- Libro de facturas emitidas
- Justificación ante Hacienda
IRPF pagado
Retenciones IRPF aplicadas: €3,450
Facturas retenciones: 23
Promedio retención: €150
Recargo de equivalencia
Total recargo aplicado: €87.50
Número de transacciones: 50
Integración SII
Frihet reporta automáticamente a SII:
- ✓ Todos los tipos de IVA usados
- ✓ Bases imponibles por tipo
- ✓ Cuota de IVA
- ✓ Operaciones intracomunitarias
- ✓ Exportaciones
- ✓ IRPF retenciones
No necesitas hacer nada manual. Se sincroniza cada noche.
Auditar cálculos de impuestos
Si necesitas revisar cálculos manuales:
- Abre una factura
- Haz clic en Ver desglose de impuestos
- Se muestra fórmula de cálculo:
Base imponible: €1,000
× IVA 21%: €210
= Total: €1,210
Exenciones y casos especiales
Empresa de seguros
- Operaciones de seguros: IVA 0%
- Asesoramiento de seguros: IVA 21% (generalmente)
Actividades sanitarias
- Servicios sanitarios: IVA 0%
- Medicinas: IVA 0%
- Óptica: IVA 0%
- Equipo médico: IVA 0% o 4%
Educación
- Clases y cursos: IVA 0%
- Material escolar: IVA 0% o 10%
- Libros: IVA 4%
Transporte
- Pasaje de transporte: IVA 4%
- Cargas: IVA 10%
- Servicios logísticos: IVA 21%
Consejo: Si no estás seguro del tipo aplicable, consulta a asesor fiscal. Frihet permite cambiar el tipo manualmente antes de enviar.
Declaración de IVA trimestral
Frihet facilita la elaboración de tu declaración de IVA trimestral (DT):
-
Ve a Reportes → Declaración IVA
-
Selecciona trimestre
-
Se muestra:
- Facturas emitidas por tipo de IVA
- IVA devengado (facturado) por tipo
- IVA deducible (gastos) si tienes integración contable
- Importe a declarar a Hacienda
-
Puedes descargar resumen en PDF para compartir con asesor
No es la declaración oficial (debes hacerla en Hacienda), pero facilita mucho el proceso.
Errores comunes
❌ Mezclar IVA con IRPF
Son impuestos diferentes:
- IVA: Lo que sube el precio para el cliente
- IRPF: Lo que el cliente retiene de tu pago
En profesionales liberales: Ambos aplican.
Correcto:
Servicios: €1,000
IVA (21%): €210
Subtotal: €1,210
IRPF (15%, sobre €1,000): -€150
Total: €1,060
❌ Aplicar IVA reducido a servicios generales
IVA 10% es para:
- Hostelería (comida/bebida)
- Algunos transportes
- Reparaciones
No usar en consultoría, diseño, desarrollo (esos son 21%).
❌ Olvidar recargo si eres distribuidor
Si tu régimen es "Recargo de equivalencia", debes aplicarlo. No es opcional.
Contactar a Hacienda
Si tienes dudas sobre qué impuesto aplica:
- Consulta a tu asesor fiscal (recomendado)
- O contacta Agencia Tributaria (¿+34 901 333 555)
- O usa el simulador online:
aeat.es
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