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Facturas rectificativas

Las facturas rectificativas (también llamadas notas de crédito o abonos) se usan para corregir errores, hacer devoluciones o ajustes en facturas ya emitidas. Son documentos oficiales que registran la anulación parcial o total de una factura anterior.

¿Cuándo usar una rectificativa?​

Devolución de productos​

Cliente devuelve 2 de 5 unidades compradas:

  • Creas una factura rectificativa con cantidad negativa
  • Disminuyes el ingreso registrado

Error en factura enviada​

Facturaste a cliente A en lugar de B:

  • Creas una rectificativa para revertir la original
  • Creas una nueva factura para el cliente correcto

Descuento retroactivo​

Acordaste un 10% de descuento con el cliente:

  • Creas una rectificativa por el 10%
  • Se registra correctamente en contabilidad

Cancelación de servicio​

Cliente cancela servicio mensual en mitad de mes:

  • Creas rectificativa por los días no usados
  • Reembolsas la diferencia

Cambio de margen o error de cálculo​

Cometiste error en precio o impuestos:

  • Creas rectificativa para corregir
  • Emites nueva factura con datos correctos

Crear una factura rectificativa​

Paso 1: Abre la factura original​

  1. Ve a Facturación → Facturas
  2. Encuentra la factura que necesitas rectificar
  3. Haz clic en Crear rectificativa (o Más opciones → Crear rectificativa)

Paso 2: Frihet pre-rellena automáticamente​

Se crea una nueva factura con:

  • ✓ Número nuevo (serie de rectificativas: R-2026-001)
  • ✓ Mismo cliente
  • ✓ Líneas idénticas pero con cantidades/montos negativos
  • ✓ Fecha actual
  • ✓ Referencia a factura original (visible en PDF)

Ejemplo:

Factura original F-2026-0042:
  - Servicio web: 1 × €1,000 = €1,000

Rectificativa generada:
  - Servicio web: -1 × €1,000 = -€1,000
  - Total rectificativa: -€1,000

Paso 3: Ajusta líneas si es necesario​

Si necesitas rectificar sólo parcialmente:

  1. Edita las cantidades (deja en negativo)
  2. Elimina líneas que no necesitan ajuste
  3. Agrega nuevas líneas si aplica (ej: nuevo servicio después de devolución)

Ejemplo: Devolución parcial

Factura original:
  - Widget A: 5 × €100 = €500
  - Widget B: 3 × €200 = €600
  - Total: €1,100

Rectificativa (cliente devuelve 2 Widget A):
  - Widget A: -2 × €100 = -€200
  - Total rectificativa: -€200

Paso 4: Revisa total negativo​

En una rectificativa:

  • El Subtotal será negativo
  • Los impuestos serán negativos
  • El Total a pagar será negativo (dinero a devolver al cliente)

Esto es correcto. Frihet lo registra como abono.

Paso 5: Envía la rectificativa​

  1. Haz clic en Guardar como borrador o Enviar por email
  2. Se registra con hash VeriFactu como rectificativa (documento oficial)
  3. Cliente recibe el PDF mostrando el reembolso

Tipos de rectificativa​

Cada factura rectificativa tiene un tipo legal según la LIVA (Ley del IVA):

TipoArtículoCuándo usar
R1Art. 80.1-2, 80.6 LIVAErrores, descuentos retroactivos, devoluciones. Es el tipo más habitual.
R2Art. 80.3 LIVAImpago o crédito incobrable
R3Art. 80.4 LIVAConcurso de acreedores (insolvencia judicial)
R4Resto de supuestosOtros casos no cubiertos por R1-R3
R5SimplificadaRectificativa de una factura simplificada (< 400 EUR sin NIF)

Al crear una rectificativa, Frihet asigna R1 por defecto. Puedes cambiar el tipo en el formulario si corresponde otro supuesto.

Método de rectificación​

Frihet permite dos métodos:

MétodoCódigoDescripción
Por sustituciónSAnulas la factura original y la reemplazas. Las líneas se pre-rellenan con importes negativos.
Por diferenciasIEmites solo la diferencia entre la factura original y la corrección.

Selecciona el método al crear la rectificativa. El método por sustitución es el más habitual para devoluciones y anulaciones completas.

Vinculación con la factura original​

Cada rectificativa queda vinculada a la factura original de forma bidireccional:

  • La rectificativa muestra una referencia a la factura original (número y fecha)
  • La factura original muestra un indicador de que ha sido rectificada
  • En la lista de facturas, las rectificativas se identifican con una etiqueta visual

Motivo de rectificación​

Al crear una rectificativa es obligatorio indicar el motivo (campo de texto). Este motivo aparece en el PDF y en el libro registro.

Rectificativa por diferencia (por error)​

Se usa cuando cometiste error en factura original:

  1. Emites rectificativa por la diferencia (método I)
  2. El cliente solo ve una rectificativa

Ejemplo:

Factura original: €1,000 (error de cálculo)
Debía ser: €950
Rectificativa (I): -€50 (por error de cálculo)

Rectificativa completa (anulación)​

Se usa para anular completamente una factura:

  1. Creas rectificativa con todas las líneas negativas (método S)
  2. El efecto neto es €0
  3. Luego creas nueva factura correcta

Ejemplo:

Factura original F-2026-0050: €1,000 (cliente equivocado)
Rectificativa R-2026-001 (S): -€1,000
Factura nueva F-2026-0051: €1,000 (cliente correcto)

Rectificativa por devolución​

Se usa cuando cliente devuelve productos/servicios:

  1. Creas rectificativa por lo devuelto
  2. El cliente recibe reembolso o crédito

Ejemplo:

Factura original F-2026-0045:
  - 10 camisetas × €25 = €250

Cliente devuelve 3 camisetas:
Rectificativa R-2026-002 (S):
  - Camisetas devueltas: -3 × €25 = -€75

Registro fiscal​

Cuando creas una rectificativa, Frihet automáticamente:

  1. La vincula a la original en ambos sentidos
  2. Registra el tipo legal (R1-R5) y el método (S/I)
  3. Calcula el hash de la cadena VeriFactu (ver VeriFactu)
  4. Ajusta el IVA (impuestos negativos en el registro)
  5. Aparece en el libro registro con toda la información de rectificación

Importante: No marques la factura original como "Cancelada" si creas rectificativa. La rectificativa es el documento oficial de corrección.

Estados de una rectificativa​

Exactamente igual que una factura normal:

  • Borrador — Sin enviar, editable
  • Enviada — Enviada a cliente, registrada en cadena VeriFactu
  • Cobrada — Si incluye descuento y el cliente lo acepta
  • Vencida — Si es por reembolso y pasan días
  • Anulada — Si decidiste no usarla

Diferencia: Rectificativa vs. Anular factura​

AcciónCuándoResultado
Crear rectificativaNecesitas registro oficial de correcciónDos documentos: original + rectificativa. Ambos en cadena VeriFactu
Marcar como AnuladaFactura nunca debería existir (error administrativo)Un documento anulado. No aparece en reportes

Consejo: Usa rectificativa cuando ya enviaste la factura al cliente. Usa "Anular" si fue un error antes de enviar.

Reembolsos y créditos​

Cuando creas una rectificativa con total negativo, Frihet ofrece tres opciones:

Opción 1: Reembolso en cuenta bancaria​

  1. El cliente proporciona IBAN
  2. Frihet (integración con Stripe) procesa automáticamente el reembolso
  3. El dinero llega en 3-5 días bancarios
  4. Facturas marcadas como Cobradas automáticamente

Opción 2: Crédito en cuenta​

  1. No se reembolsa el dinero
  2. Se crea un "saldo a favor" en la cuenta del cliente
  3. En próxima factura, Frihet resta el crédito automáticamente
  4. Cliente recibe factura por diferencia

Ejemplo:

Rectificativa: -€100 (crédito)
Factura siguiente: €500
Factura neta: €400 (Frihet resta el crédito)

Opción 3: Esperar instrucciones del cliente​

  1. Enviás la rectificativa
  2. Frihet queda en estado "Pendiente"
  3. Cliente contacta para decidir reembolso o crédito

Búsqueda de rectificativas​

Ve a Facturación → Rectificativas para:

  • Ver todas las rectificativas por separado (si lo prefieres)
  • O ver dentro de Facturas con filtro "Incluir rectificativas"

Puedes filtrar por:

  • Estado (Enviada, Cobrada, etc.)
  • Cliente
  • Rango de fechas
  • Factura original a la que rectifican

Reportes​

Las rectificativas se muestran como:

  • Ingresos negativos en el período que se generaron
  • Ajustes a ingresos en reportes fiscales
  • Deducciones de IVA (impuestos negativos)

Si tienes muchas rectificativas, analiza por qué:

  • ¿Errores frecuentes en facturación?
  • ¿Clientes que devuelven mucho?
  • ¿ Errores de precificación?

Ejemplo paso a paso​

Escenario: Devolución de servicio​

Factura original (15 de febrero):

F-2026-0099
Cliente: Acme Corp
  - Consultoría (20 horas × €100): €2,000
  - IVA 21%: €420
Total: €2,420

Cliente usa 15 horas y cancela contrato:

Pasos:

  1. Abre la factura F-2026-0099
  2. Haz clic en Crear rectificativa
  3. Frihet crea:
R-2026-003
Cliente: Acme Corp
  - Consultoría (devolución): -5 × €100 = -€500
  - IVA 21%: -€105
Total: -€605
  1. Envía por email al cliente
  2. Cliente elige: "Reembolso"
  3. Frihet procesa el reembolso automáticamente

Resultado en reportes:

  • Ingresos por consultoría: €2,000 - €500 = €1,500
  • IVA ingresado: €420 - €105 = €315
  • Reembolsos procesados: €605

Rectificativas recurrentes​

Si tienes facturas recurrentes y necesitas rectificar:

  1. La rectificativa afecta solo esa emisión, no la recurrencia
  2. La próxima emisión será normal (sin reducción)
  3. Útil para descuentos puntuales o correcciones mensuales

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