Imposte
Frihet supporta le principali imposte spagnole e territoriali. Qui imparerai come configurarle e applicarle correttamente nelle tue fatture.
Tipi di imposte supportate
IVA (Imposta sul Valore Aggiunto)
L'imposta principale in Spagna. Frihet supporta:
| Tipo | Percentuale | Applicazione |
|---|---|---|
| Generale | 21% | Servizi, prodotti, maggior parte dei casi |
| Ridotta | 10% | Ristorazione, alimentari, certi servizi |
| Super-ridotta | 4% | Medicinali, libri, giornali |
| Esente | 0% | Servizi finanziari, istruzione, sanità pubblica |
IGIC (Imposta Generale Indiretta Canaria)
Per le aziende nelle Isole Canarie (sostituisce l'IVA):
| Tipo | Percentuale | Applicazione |
|---|---|---|
| Tipo zero | 0% | Attività esenti |
| Ridotta | 3% | Servizi di base, alimentari |
| Generale | 7% | Maggior parte dei beni e servizi |
IPSI (Imposta sulla Produzione, Servizi e Importazione)
Per Ceuta e Melilla (sostituisce l'IVA):
- Percentuali simili all'IGIC
- Viene applicata automaticamente se la tua sede fiscale si trova a Ceuta/Melilla
IRPF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche)
Ritenute applicate ai servizi professionali:
| Tipo | Percentuale | Applicazione |
|---|---|---|
| Servizi generali | 15% | Consulenza, assistenza, design |
| Professioni liberali | 19% | Avvocati, contabili, architetti |
| Attività artistiche | 7% | Musicisti, grafici |
| Costruzione | 3% | Lavori, ristrutturazioni |
| Locazioni | 19% | Se affitti immobili |
| Attività economiche | 1% | Altre attività |
Sovraprezzo di equivalenza
Per i distributori e gli operatori assimilati:
| Tipo IVA | Sovraprezzo |
|---|---|
| 4% | 0,5% |
| 10% | 1,4% |
| 21% | 5,2% |
Si aggiunge all'IVA, non la sostituisce.
Configurare le imposte
Accedere alla configurazione
- Vai su Impostazioni → Imposte
- Vedrai tutte le imposte disponibili in base alla tua zona fiscale
Rilevamento automatico per posizione
Quando crei il tuo account o cambi sede fiscale:
- Vai su Impostazioni → Azienda
- Specifica il tuo indirizzo
- Frihet rileva automaticamente:
- Se ti trovi in Spagna (IVA)
- Se ti trovi nelle Isole Canarie (IGIC)
- Se ti trovi a Ceuta/Melilla (IPSI)
- Le imposte vengono aggiornate automaticamente
Disabilitare le imposte
Se non si applicano alla tua attività (es: esenzione IVA):
- Vai su Impostazioni → Imposte
- Disabilita quelle che non utilizzi
- Non appariranno nel selettore durante la creazione delle fatture
Applicare le imposte in una fattura
IVA per riga
Ogni riga di articolo/servizio ha il suo tipo di IVA:
- Nel modulo della fattura, vai a ogni riga
- Nel campo Tipo de IVA, seleziona:
- 21% (standard)
- 10% (ridotta)
- 4% (super-ridotta)
- 0% (esente)
- Frihet calcola automaticamente l'imposta
Calcolo:
Riga: Consultoría web
Quantità: 1
Prezzo unitario: €1,000
Tipo IVA: 21%
Subtotale riga: €1,000
IVA (21%): €210
Totale riga: €1,210
Totale imposte in fattura
Frihet somma automaticamente tutte le IVA per tipo:
Righe:
- Consulenza (21%): €1,000 → IVA €210
- Design (10%): €500 → IVA €50
- Libro/riferimento (4%): €100 → IVA €4
- Servizio finanziario (0%): €100 → IVA €0
Subtotale: €1,700
Dettaglio IVA:
- IVA 21%: €210
- IVA 10%: €50
- IVA 4%: €4
- IVA Totale: €264
Totale fattura: €1,964
IRPF (Ritenute)
Se si applica la ritenuta al tuo lavoro:
- Nella fattura, vai alla sezione Retenciones
- Seleziona Aplicar IRPF
- Seleziona la percentuale in base alla tua professione
- Frihet sottrae automaticamente dal totale
Calcolo:
Servizi: €1,000
IVA (21%): €210
Subtotale: €1,210
IRPF (15%, sulla base): -€150
Totale da pagare: €1,060
Nota: Il cliente ti paga €1,060 e trattiene €150 di ritenuta
Sovraprezzo di equivalenza
Se sei un distributore:
- Nella fattura, vai a Opciones avanzadas
- Seleziona Aplicar recargo de equivalencia
- Si aggiunge automaticamente all'IVA
Calcolo:
Prodotto: €100
IVA (21%): €21
Sovraprezzo (5,2%): €5,20
Totale: €126,20
Casi speciali
Servizi intracomunitari
Se vendi servizi a un'azienda di un altro paese UE:
- Il cliente deve essere un imprenditore/professionista
- Hai bisogno del suo VAT ID (numero di partita IVA europea)
- Nella fattura, seleziona Operación intracomunitaria
- Applica IVA 0% (responsabilità del cliente)
Esportazioni fuori EU
Se vendi a clienti fuori UE:
- Seleziona Exportación/fuera EU
- Applica IVA 0%
- Hai bisogno di documentazione doganale
Operazioni con le Canarie
Se la tua azienda si trova nella Spagna peninsulare e vendi alle Canarie:
- Chiedi all'Agenzia delle Entrate se si applica IVA 0% o IGIC
- Varia a seconda del tipo di prodotto
- In caso di dubbio, contatta un consulente
Cambi normativi
Se c'è un cambiamento delle aliquote IVA (es: sale dal 21% al 23%):
- Frihet mantiene uno storico delle aliquote per periodo
- Utilizzerà automaticamente le nuove aliquote nelle nuove fatture
- Quelle vecchie mantengono la loro aliquota originale
Reportistica delle imposte
Vai su Reportes → Impuestos per:
Riepilogo per tipo
IVA 21%: €5.234 base imponibile | €1.099 IVA
IVA 10%: €1.000 base imponibile | €100 IVA
IVA 4%: €500 base imponibile | €20 IVA
IVA 0%: €200 (esente) | €0 IVA
Totale IVA maturata: €1,219
Per periodo
Filtrabile per mese, trimestre o anno. Importante per:
- Dichiarazione IVA trimestrale
- Registro delle fatture emesse
- Giustificazione all'Agenzia delle Entrate
IRPF pagato
Ritenute IRPF applicate: €3,450
Fatture con ritenute: 23
Ritenuta media: €150
Sovraprezzo di equivalenza
Totale sovraprezzo applicato: €87.50
Numero di transazioni: 50
Dichiarazioni fiscali trimestrali
Frihet calcola automaticamente i tuoi modelli fiscali trimestrali a partire dalle tue fatture e spese. I modelli disponibili dipendono dalla tua zona fiscale:
- Penisola e Isole Baleari: Modelo 303 (IVA) + Modelo 130 (IRPF)
- Isole Canarie: Modelo 420 (IGIC) + Modelo 130 (IRPF)
- Ceuta e Melilla: Modelo 130 (IRPF)
Per maggiori informazioni, consulta la sezione Modelli fiscali trimestrali.
Verificare i calcoli delle imposte
Se hai bisogno di rivedere i calcoli manuali:
- Apri una fattura
- Clicca su Ver desglose de impuestos
- Viene mostrata la formula di calcolo:
Base imponibile: €1,000
× IVA 21%: €210
= Totale: €1,210
Esenzioni e casi speciali
Compagnia di assicurazioni
- Operazioni assicurative: IVA 0%
- Consulenza assicurativa: IVA 21% (generalmente)
Attività sanitarie
- Servizi sanitari: IVA 0%
- Medicinali: IVA 0%
- Ottica: IVA 0%
- Attrezzature mediche: IVA 0% o 4%
Istruzione
- Corsi e lezioni: IVA 0%
- Materiale scolastico: IVA 0% o 10%
- Libri: IVA 4%
Trasporto
- Biglietto di trasporto: IVA 4%
- Merci: IVA 10%
- Servizi logistici: IVA 21%
Consiglio: Se non sei sicuro del tipo applicabile, consulta un consulente fiscale. Frihet permette di cambiare il tipo manualmente prima di inviare.
Dichiarazione IVA trimestrale
Frihet calcola automaticamente la tua dichiarazione trimestrale con i campi ufficiali:
- Vai al Calendario Fiscal
- Seleziona trimestre e anno
- Frihet mostra il dettaglio completo:
- IVA maturata per tipo (21%, 10%, 4%)
- IVA deducibile (spese con IVA)
- Operazioni speciali (esenti, esportazioni, intracomunitarie, ISP)
- Risultato della liquidazione
- Scarica il PDF come riferimento per il tuo consulente
Non è la dichiarazione ufficiale (devi presentarla presso la sede dell'AEAT), ma calcola tutti i campi per facilitare il processo.
Per il dettaglio completo del calcolo, consulta la documentazione del Modelo 303.
Errori comuni
❌ Confondere IVA con IRPF
Sono imposte diverse:
- IVA: Ciò che aumenta il prezzo per il cliente
- IRPF: Ciò che il cliente trattiene dal tuo pagamento
Per i professionisti liberali: Entrambi si applicano.
Corretto:
Servizi: €1,000
IVA (21%): €210
Subtotale: €1,210
IRPF (15%, sulla base di €1,000): -€150
Totale: €1,060
❌ Applicare IVA ridotta a servizi generali
L'IVA 10% è per:
- Ristorazione (cibo/bevande)
- Alcuni trasporti
- Riparazioni
Non usare per consulenza, design, sviluppo (questi sono al 21%).
❌ Dimenticare il sovraprezzo se sei un distributore
Se il tuo regime è "Recargo de equivalencia", devi applicarlo. Non è facoltativo.
Contattare l'Agenzia delle Entrate
Se hai dubbi su quale imposta si applica:
- Consulta il tuo consulente fiscale (raccomandato)
- Oppure contatta l'Agenzia delle Entrate (+34 901 333 555)
- Oppure usa il simulatore online:
aeat.es
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