Skatter

Frihet støtter de viktigste spanske og territoriale skattene. Her lærer du hvordan du konfigurerer og anvender dem riktig på dine fakturaer.

Støttede skattetyper

MVA (Merverdiavgift)

Hovedskatten i Spania. Frihet støtter:

Type	Prosent	Anvendelse
Generell	21%	Tjenester, produkter, de fleste tilfeller
Redusert	10%	Servering, mat, visse tjenester
Superredusert	4%	Medisiner, bøker, aviser
Fritatt	0%	Finansielle tjenester, utdanning, offentlig helse

IGIC (Generell Kanarisk Indirekte Skatt)

For selskaper på Kanariøyene (erstatter mva):

Type	Prosent	Anvendelse
Nullsats	0%	Fritatte aktiviteter
Redusert	3%	Grunnleggende tjenester, mat
Generell	7%	De fleste varer og tjenester

IPSI (Skatt på Produksjon, Tjenester og Import)

For Ceuta og Melilla (erstatter mva):

• Prosentandeler lignende IGIC
• Anvendes automatisk hvis ditt skattemessige bosted er i Ceuta/Melilla

IRPF (Inntektskatt for fysiske personer)

Forskuddstrekk anvendt på profesjonelle tjenester:

Type	Prosent	Anvendelse
Generelle tjenester	15%	Konsultasjon, rådgivning, design
Liberale yrker	19%	Advokater, regnskapsførere, arkitekter
Kunstneriske aktiviteter	7%	Musikere, grafiske designere
Bygging	3%	Byggverk, renovering
Utleie	19%	Hvis du leier ut eiendommer
Økonomiske aktiviteter	1%	Andre aktiviteter

Likeavgift

For distributører og tilsvarende operatører:

MVA-type	Avgift
4%	0,5%
10%	1,4%
21%	5,2%

Legges til mva, erstatter det ikke.

Konfigurere skatter

Tilgang til innstillinger

1. Gå til Innstillinger → Skatter
2. Du vil se alle tilgjengelige skatter basert på din skattesone

Automatisk stedsgjenkjenning

Når du oppretter kontoen din eller endrer skattemessig bosted:

1. Gå til Innstillinger → Bedrift
2. Spesifiser din adresse
3. Frihet oppdager automatisk:
   • Om du er i Spania (mva)
   • Om du er på Kanariøyene (IGIC)
   • Om du er i Ceuta/Melilla (IPSI)
4. Skattene oppdateres automatisk

Deaktivere skatter

Hvis de ikke gjelder for din virksomhet (f.eks. mva-fritak):

1. Gå til Innstillinger → Skatter
2. Deaktiver de du ikke bruker
3. De vil ikke vises i velgeren når du oppretter fakturaer

Anvende skatter på en faktura

MVA per linje

Hver vare-/tjenestelinje har sin egen mva-type:

1. I fakturaskjemaet, gå til hver linje
2. I feltet MVA-type, velg:
   • 21% (standard)
   • 10% (redusert)
   • 4% (superredusert)
   • 0% (fritatt)
3. Frihet beregner automatisk skatten

Beregning:

Linje: Webkonsulenttjenester
Antall: 1
Enhetspris: €1,000
MVA-type: 21%

Linjesubtotal: €1,000
MVA (21%): €210
Linjetotal: €1,210

Total skatt på faktura

Frihet summerer automatisk alle mva-er per type:

Linjer:
  - Konsultasjon (21%): €1,000 → MVA €210
  - Design (10%): €500 → MVA €50
  - Bok/referanse (4%): €100 → MVA €4
  - Finansiell tjeneste (0%): €100 → MVA €0

Subtotal: €1,700

MVA-spesifikasjon:
  - MVA 21%: €210
  - MVA 10%: €50
  - MVA 4%: €4
  - Total mva: €264

Total faktura: €1,964

IRPF (Forskuddstrekk)

Hvis det anvendes forskuddstrekk på ditt arbeid:

1. På fakturaen, gå til seksjonen Forskuddstrekk
2. Merk Anvend IRPF
3. Velg prosentandel i henhold til ditt yrke
4. Frihet trekker automatisk fra totalen

Beregning:

Tjenester: €1,000
MVA (21%): €210
Subtotal: €1,210
IRPF (15%, på grunnlag): -€150
Total å betale: €1,060

Merk: Kunden betaler deg €1,060, og beholder €150 i forskuddstrekk

Likeavgift

Hvis du er distributør:

1. På fakturaen, gå til Avanserte valg
2. Merk Anvend likeavgift
3. Legges automatisk til mva

Beregning:

Produkt: €100
MVA (21%): €21
Avgift (5,2%): €5,20
Total: €126,20

Spesielle tilfeller

Tjenester innenfor EU

Hvis du selger tjenester til et selskap i et annet EU-land:

1. Kunden må være en næringsdrivende/profesjonell
2. Du trenger kundens mva-nummer (europeisk mva-nummer)
3. På fakturaen, merk Fellesskapstransaksjon
4. Anvend 0% mva (kundens ansvar)

Eksport utenfor EU

Hvis du selger til kunder utenfor EU:

1. Merk Eksport/utenfor EU
2. Anvend 0% mva
3. Du trenger tolldokumentasjon

Transaksjoner med Kanariøyene

Hvis din bedrift er på fastlands-Spania og selger til Kanariøyene:

1. Spør Skatteetaten om 0% mva eller IGIC gjelder
2. Varierer etter produkttype
3. Ved tvil, kontakt en rådgiver

Endringer i regelverk

Hvis det er endring i mva-satser (f.eks. øker fra 21% til 23%):

1. Frihet opprettholder historikk over satser per periode
2. Vil automatisk bruke nye satser på nye fakturaer
3. De gamle beholder sin opprinnelige sats

Skatterapporter

Gå til Rapporter → Skatter for å:

Sammendrag per type

MVA 21%:    €5.234 skattegrunnlag | €1.099 MVA
MVA 10%:    €1.000 skattegrunnlag | €100 MVA
MVA 4%:     €500 skattegrunnlag   | €20 MVA
MVA 0%:     €200 (fritatt)         | €0 MVA

Total påløpt mva: €1,219

Per periode

Filtrerbart etter måned, kvartal eller år. Viktig for:

• Kvartalsvis mva-oppgave
• Bok over utstedte fakturaer
• Dokumentasjon overfor Skatteetaten

Betalt IRPF

Anvendte IRPF-forskuddstrekk: €3,450
Fakturaer med forskuddstrekk: 23

Gjennomsnittlig forskuddstrekk: €150

Likeavgift

Total anvendt avgift: €87.50
Antall transaksjoner: 50

Kvartalsvise skattemeldinger

Frihet beregner automatisk dine kvartalsvise skattemodeller basert på dine fakturaer og utgifter. De tilgjengelige modellene avhenger av din skattesone:

• Fastlandet og Balearene: Modell 303 (mva) + Modell 130 (IRPF)
• Kanariøyene: Modell 420 (IGIC) + Modell 130 (IRPF)
• Ceuta og Melilla: Modell 130 (IRPF)

For mer informasjon, se seksjonen om Kvartalsvise skattemodeller.

Revisere skatteberegninger

Hvis du trenger å gjennomgå manuelle beregninger:

1. Åpne en faktura
2. Klikk på Se skattespesifikasjon
3. Beregningsformelen vises:

   Skattegrunnlag: €1,000
   × MVA 21%: €210
   = Total: €1,210

Fritak og spesielle tilfeller

Forsikringsselskap

• Forsikringstransaksjoner: 0% mva
• Forsikringsrådgivning: 21% mva (generelt)

Helseaktiviteter

• Helsetjenester: 0% mva
• Medisiner: 0% mva
• Optikk: 0% mva
• Medisinsk utstyr: 0% eller 4% mva

Utdanning

• Klasser og kurs: 0% mva
• Skolemateriell: 0% eller 10% mva
• Bøker: 4% mva

Transport

• Transportpassasje: 4% mva
• Laster: 10% mva
• Logistikktjenester: 21% mva

Tips: Hvis du er usikker på hvilken sats som gjelder, kontakt en skatterådgiver. Frihet lar deg endre satsen manuelt før sending.

Kvartalsvis mva-oppgave

Frihet beregner automatisk din kvartalsvise melding med offisielle rubrikker:

1. Gå til Skattekalender
2. Velg kvartal og år
3. Frihet viser den komplette spesifikasjonen:
   • Påløpt mva per type (21%, 10%, 4%)
   • Fradragsberettiget mva (utgifter med mva)
   • Spesielle transaksjoner (fritatt, eksport, innenfor EU, ISP)
   • Oppgjørsresultat
4. Last ned PDF-en som referanse for din rådgiver

Dette er ikke den offisielle meldingen (du må sende den inn til AEATs kontor), men den beregner alle rubrikkene for å forenkle prosessen.

For fullstendig beregningsdetalj, se dokumentasjonen for Modell 303.

Vanlige feil

❌ Blande mva med IRPF

De er forskjellige skatter:

• MVA: Det som øker prisen for kunden
• IRPF: Det kunden trekker fra din betaling

For liberale yrker: Begge gjelder.

Riktig:

Tjenester: €1,000
MVA (21%): €210
Subtotal: €1,210
IRPF (15%, på €1,000): -€150
Total: €1,060

❌ Anvende redusert mva på generelle tjenester

MVA 10% er for:

• Servering (mat/drikke)
• Noen transporter
• Reparasjoner

Skal ikke brukes for konsulenttjenester, design, utvikling (disse er 21%).

❌ Glemme likeavgift hvis du er distributør

Hvis ditt regime er "Likeavgift", må du anvende det. Det er ikke valgfritt.

Kontakte Skatteetaten

Hvis du er i tvil om hvilken skatt som gjelder:

1. Kontakt din skatterådgiver (anbefalt)
2. Eller kontakt Skatteetaten (+34 901 333 555)
3. Eller bruk online-simulatoren: aeat.es

---

Forrige: Serier og nummerering | Neste: Innkreving og utbetalinger