Hoppa till huvudinnehåll

Skatter

Frihet stöder de huvudsakliga spanska och territoriella skatterna. Här får du lära dig hur du konfigurerar och tillämpar dem korrekt på dina fakturor.

Typer av skatter som stöds​

IVA (Mervärdesskatt)​

Den huvudsakliga skatten i Spanien. Frihet stöder:

TypProcentsatsTillämpning
Allmän21%Tjänster, produkter, de flesta fall
Reducerad10%Restaurang, livsmedel, vissa tjänster
Superreducerad4%Mediciner, böcker, tidningar
Undantagen0%Finansiella tjänster, utbildning, offentlig sjukvård

IGIC (Kanarisk allmän indirekt skatt)​

För företag på Kanarieöarna (ersätter moms):

TypProcentsatsTillämpning
Nollskatt0%Undantagna aktiviteter
Reducerad3%Grundläggande tjänster, livsmedel
Allmän7%De flesta varor och tjänster

IPSI (Skatt på produktion, tjänster och import)​

För Ceuta och Melilla (ersätter moms):

  • Procentsatser liknande IGIC
  • Tillämpas automatiskt om din skattehemvist är i Ceuta/Melilla

IRPF (Inkomstskatt för fysiska personer)​

Källskatter tillämpade på professionella tjänster:

TypProcentsatsTillämpning
Allmänna tjänster15%Konsultation, rådgivning, design
Fria yrken19%Advokater, revisorer, arkitekter
Konstnärlig verksamhet7%Musiker, grafiska designers
Byggnation3%Nybyggnation, renovering
Uthyrning19%Om du hyr ut fastigheter
Ekonomisk verksamhet1%Andra aktiviteter

Recargo de equivalencia​

För distributörer och liknande operatörer:

Moms-typTillägg
4%0,5%
10%1,4%
21%5,2%

Läggs till momsen, ersätter den inte.

Konfigurera skatter​

Åtkomst till inställningar​

  1. Gå till Inställningar → Skatter
  2. Du ser alla tillgängliga skatter beroende på din skattezon

Upptäck automatiskt via plats​

När du skapar ditt konto eller ändrar skattehemvist:

  1. Gå till Inställningar → Företag
  2. Ange din adress
  3. Frihet upptäcker automatiskt:
    • Om du är i Spanien (moms)
    • Om du är på Kanarieöarna (IGIC)
    • Om du är i Ceuta/Melilla (IPSI)
  4. Skatterna uppdateras automatiskt

Inaktivera skatter​

Om de inte gäller för ditt företag (t.ex. momsundantag):

  1. Gå till Inställningar → Skatter
  2. Inaktivera de du inte använder
  3. De kommer inte att visas i väljaren när du skapar fakturor

Tillämpa skatter på en faktura​

Moms per rad​

Varje rad för artikel/tjänst har sin egen momstyp:

  1. I fakturaformuläret, gå till varje rad
  2. I fältet Moms-typ, välj:
    • 21% (standard)
    • 10% (reducerad)
    • 4% (superreducerad)
    • 0% (undantagen)
  3. Frihet beräknar automatiskt skatten

Beräkning:

Rad: Webbkonsultation
Kvantitet: 1
Enhetspris: €1,000
Moms-typ: 21%

Radens delsumma: €1,000
Moms (21%): €210
Radens total: €1,210

Totala skatter på fakturan​

Frihet summerar automatiskt alla momsbelopp per typ:

Rader:
  - Konsultation (21%): €1,000 → Moms €210
  - Design (10%): €500 → Moms €50
  - Bok/referens (4%): €100 → Moms €4
  - Finansiell tjänst (0%): €100 → Moms €0

Delsumma: €1,700

Momsfördelning:
  - Moms 21%: €210
  - Moms 10%: €50
  - Moms 4%: €4
  - Total moms: €264

Total faktura: €1,964

IRPF (Källskatter)​

Om källskatt tillämpas på ditt arbete:

  1. På fakturan, gå till avsnittet Källskatter
  2. Markera Tillämpa IRPF
  3. Välj procentsats enligt ditt yrke
  4. Frihet drar automatiskt av från totalen

Beräkning:

Tjänster: €1,000
Moms (21%): €210
Delsumma: €1,210
IRPF (15%, på bas): -€150
Att betala totalt: €1,060

Obs: Kunden betalar dig €1,060 och behåller €150 som källskatt

Recargo de equivalencia​

Om du är distributör:

  1. På fakturan, gå till Avancerade alternativ
  2. Markera Tillämpa recargo de equivalencia
  3. Läggs automatiskt till momsen

Beräkning:

Produkt: €100
Moms (21%): €21
Tillägg (5,2%): €5,20
Total: €126,20

Specialfall​

Intragemenskapstjänster​

Om du säljer tjänster till ett företag i ett annat EU-land:

  1. Kunden måste vara företagare/professionell
  2. Du behöver deras VAT ID (europeiskt momsregistreringsnummer)
  3. På fakturan, markera Intragemenskapstransaktion
  4. Tillämpa 0% moms (kundens ansvar)

Export till länder utanför EU​

Om du säljer till kunder utanför EU:

  1. Markera Export/utanför EU
  2. Tillämpa 0% moms
  3. Du behöver tulldokumentation

Transaktioner med Kanarieöarna​

Om ditt företag är på spanska fastlandet och du säljer till Kanarieöarna:

  1. Fråga Hacienda om 0% moms eller IGIC tillämpas
  2. Varierar beroende på produkttyp
  3. Vid tveksamhet, kontakta en rådgivare

Regeländringar​

Om det sker en ändring av momssatser (t.ex. från 21% till 23%):

  1. Frihet upprätthåller en historik över satser per period
  2. Använder automatiskt nya satser på nya fakturor
  3. De gamla behåller sin ursprungliga typ

Skatterapporter​

Gå till Rapporter → Skatter för att:

Sammanfattning per typ​

Moms 21%:    €5.234 skattepliktig bas | €1.099 moms
Moms 10%:    €1.000 skattepliktig bas | €100 moms
Moms 4%:     €500 skattepliktig bas   | €20 moms
Moms 0%:     €200 (undantagen)         | €0 moms

Total upplupen moms: €1,219

Per period​

Filtrerbart per månad, kvartal eller år. Viktigt för:

  • Kvartalsvis momsdeklaration
  • Bok över utfärdade fakturor
  • Motivering till Hacienda

Betald IRPF​

Tillämpade IRPF-källskatter: €3,450
Fakturor med källskatt: 23

Genomsnittlig källskatt: €150

Recargo de equivalencia​

Total tillämpat tillägg: €87.50
Antal transaktioner: 50

Kvartalsvisa skattedeklarationer​

Frihet beräknar automatiskt dina kvartalsvisa skattemodeller baserat på dina fakturor och utgifter. De tillgängliga modellerna beror på din skattezon:

För mer information, se avsnittet om Kvartalsvisa skattemodeller.

Granska skatteberäkningar​

Om du behöver granska manuella beräkningar:

  1. Öppna en faktura
  2. Klicka på Visa skattefördelning
  3. Beräkningsformulan visas: 
    Skattepliktig bas: €1,000
    × Moms 21%: €210
    = Total: €1,210

Undantag och specialfall​

Försäkringsbolag​

  • Försäkringsverksamhet: 0% moms
  • Försäkringsrådgivning: 21% moms (generellt)

Hälso- och sjukvårdsverksamhet​

  • Hälso- och sjukvårdstjänster: 0% moms
  • Mediciner: 0% moms
  • Optik: 0% moms
  • Medicinsk utrustning: 0% eller 4% moms

Utbildning​

  • Klasser och kurser: 0% moms
  • Skolmaterial: 0% eller 10% moms
  • Böcker: 4% moms

Transport​

  • Persontransport: 4% moms
  • Last: 10% moms
  • Logistiktjänster: 21% moms

Tips: Om du är osäker på vilken typ som gäller, konsultera en skatterådgivare. Frihet tillåter manuell ändring av typen före sändning.

Kvartalsvis momsdeklaration​

Frihet beräknar automatiskt din kvartalsvisa deklaration med officiella rutor:

  1. Gå till Skattekalender
  2. Välj kvartal och år
  3. Frihet visar den fullständiga fördelningen:
    • Moms upplupen per typ (21%, 10%, 4%)
    • Avdragsgill moms (utgifter med moms)
    • Specialtransaktioner (undantagna, export, intragemenskap, ISP)
    • Resultat av avräkningen
  4. Ladda ner PDF som referens för din rådgivare

Det är inte den officiella deklarationen (du måste lämna in den på AEAT:s kontor), men den beräknar alla rutor för att underlätta processen.

För fullständig beräkningsdetalj, se dokumentationen för Modell 303.

Vanliga fel​

❌ Blanda moms med IRPF​

De är olika skatter:

  • Moms: Det som höjer priset för kunden
  • IRPF: Det kunden behåller från din betalning

För fria yrkesutövare: Båda tillämpas.

Korrekt:

Tjänster: €1,000
Moms (21%): €210
Delsumma: €1,210
IRPF (15%, på €1,000): -€150
Total: €1,060

❌ Tillämpa reducerad moms på allmänna tjänster​

Moms 10% är för:

  • Restaurang (mat/dryck)
  • Vissa transporter
  • Reparationer

Använd inte för konsultation, design, utveckling (dessa är 21%).

❌ Glömma tillägg om du är distributör​

Om ditt system är "Recargo de equivalencia", måste du tillämpa det. Det är inte valfritt.

Kontakta Hacienda​

Om du är osäker på vilken skatt som gäller:

  1. Konsultera din skatterådgivare (rekommenderas)
  2. Eller kontakta Agencia Tributaria (¿+34 901 333 555)
  3. Eller använd onlinesimulatorn: aeat.es

Föregående: Serier och numrering | Nästa: Inkasseringar och betalningar