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Fatture Rettificative

Le fatture rettificative (chiamate anche note di credito o accrediti) vengono utilizzate per correggere errori, effettuare resi o aggiustamenti su fatture già emesse. Sono documenti ufficiali che registrano l'annullamento parziale o totale di una fattura precedente.

Quando usare una rettificativa?​

Reso di prodotti​

Il cliente restituisce 2 delle 5 unità acquistate:

  • Crei una fattura rettificativa con quantità negativa
  • Diminuisci il ricavo registrato

Errore in fattura inviata​

Hai fatturato al cliente A invece di B:

  • Crei una rettificativa per annullare l'originale
  • Crei una nuova fattura per il cliente corretto

Sconto retroattivo​

Hai concordato un 10% di sconto con il cliente:

  • Crei una rettificativa per il 10%
  • Viene registrato correttamente in contabilità

Annullamento del servizio​

Il cliente annulla il servizio mensile a metà mese:

  • Crei una rettificativa per i giorni non utilizzati
  • Rimborsi la differenza

Modifica del margine o errore di calcolo​

Hai commesso un errore nel prezzo o nelle imposte:

  • Crei una rettificativa per correggere
  • Emetti una nuova fattura con dati corretti

Creare una fattura rettificativa​

Passaggio 1: Apri la fattura originale​

  1. Vai a Fatturazione → Fatture
  2. Trova la fattura che devi rettificare
  3. Clicca su Crea rettificativa (o Altre opzioni → Crea rettificativa)

Passaggio 2: Frihet pre-compila automaticamente​

Viene creata una nuova fattura con:

  • ✓ Nuovo numero (serie di rettificative: R-2026-001)
  • ✓ Stesso cliente
  • ✓ Voci identiche ma con quantità/importi negativi
  • ✓ Data attuale
  • ✓ Riferimento alla fattura originale (visibile nel PDF)

Esempio:

Factura original F-2026-0042:
  - Servicio web: 1 × €1,000 = €1,000

Rectificativa generada:
  - Servicio web: -1 × €1,000 = -€1,000
  - Total rectificativa: -€1,000

Passaggio 3: Modifica le voci se necessario​

Se devi rettificare solo parzialmente:

  1. Modifica le quantità (lascia in negativo)
  2. Elimina le voci che non necessitano di aggiustamento
  3. Aggiungi nuove voci se applicabile (es: nuovo servizio dopo un reso)

Esempio: Reso parziale

Factura original:
  - Widget A: 5 × €100 = €500
  - Widget B: 3 × €200 = €600
  - Total: €1,100

Rectificativa (cliente devuelve 2 Widget A):
  - Widget A: -2 × €100 = -€200
  - Total rectificativa: -€200

Passaggio 4: Controlla il totale negativo​

In una rettificativa:

  • Il Subtotale sarà negativo
  • Le imposte saranno negative
  • Il Totale da pagare sarà negativo (denaro da restituire al cliente)

Questo è corretto. Frihet lo registra come accredito.

Passaggio 5: Invia la rettificativa​

  1. Clicca su Salva come bozza o Invia via email
  2. Viene registrata con hash VeriFactu come rettificativa (documento ufficiale)
  3. Il cliente riceve il PDF che mostra il rimborso

Tipi di rettificativa​

Classificazione legale (tipi R1-R5)​

Ogni fattura rettificativa ha un tipo legale secondo la LIVA (Legge IVA):

TipoArticoloQuando usare
R1Art. 80.1-2, 80.6 LIVAErrori, sconti retroattivi, resi. È il tipo più comune.
R2Art. 80.3 LIVAMancato pagamento o credito inesigibile
R3Art. 80.4 LIVAProcedura concorsuale (insolvenza giudiziale)
R4Resto de supuestosAltri casi non coperti da R1-R3
R5SimplificadaRettificativa di una fattura semplificata (< 400 EUR senza P.IVA)

Quando crei una rettificativa, Frihet assegna R1 per impostazione predefinita. Puoi cambiare il tipo nel modulo se si applica un'altra ipotesi.

Metodo di rettifica​

Frihet permette due metodi:

MetodoCodiceDescrizione
Por sustituciónSAnnulli la fattura originale e la sostituisci. Le voci vengono pre-compilate con importi negativi.
Por diferenciasIEmetti solo la differenza tra la fattura originale e la correzione.

Seleziona il metodo quando crei la rettificativa. Il metodo per sostituzione è il più comune per resi e annullamenti completi.

Collegamento con la fattura originale​

Ogni rettificativa è collegata alla fattura originale in modo bidirezionale:

  • La rettificativa mostra un riferimento alla fattura originale (numero e data)
  • La fattura originale mostra un indicatore che è stata rettificata
  • Nell'elenco delle fatture, le rettificative sono identificate da un'etichetta visiva

Motivo della rettifica​

Quando crei una rettificativa è obbligatorio indicare il motivo (campo di testo). Questo motivo appare nel PDF e nel libro registro.

Rettificativa per differenza (per errore)​

Si usa quando hai commesso un errore nella fattura originale:

  1. Emetti una rettificativa per la differenza (metodo I)
  2. Il cliente vede solo una rettificativa

Esempio:

Factura original: €1,000 (errore di calcolo)
Doveva essere: €950
Rectificativa (I): -€50 (per errore di calcolo)

Rettificativa completa (annullamento)​

Si usa per annullare completamente una fattura:

  1. Crei una rettificativa con tutte le voci negative (metodo S)
  2. L'effetto netto è €0
  3. Poi crei una nuova fattura corretta

Esempio:

Factura original F-2026-0050: €1,000 (cliente sbagliato)
Rectificativa R-2026-001 (S): -€1,000
Factura nueva F-2026-0051: €1,000 (cliente corretto)

Rettificativa per reso​

Si usa quando il cliente restituisce prodotti/servizi:

  1. Crei una rettificativa per quanto restituito
  2. Il cliente riceve un rimborso o un credito

Esempio:

Factura original F-2026-0045:
  - 10 camisetas × €25 = €250

Cliente devuelve 3 camisetas:
Rectificativa R-2026-002 (S):
  - Magliette restituite: -3 × €25 = -€75

Registrazione fiscale​

Quando crei una rettificativa, Frihet automaticamente:

  1. La collega all'originale in entrambi i sensi
  2. Registra il tipo legale (R1-R5) e il metodo (S/I)
  3. Calcola l'hash della catena VeriFactu (vedi VeriFactu)
  4. Aggiusta l'IVA (imposte negative nella registrazione)
  5. Appare nel libro registro con tutte le informazioni di rettifica

Importante: Non marcare la fattura originale come "Annullata" se crei una rettificativa. La rettificativa è il documento ufficiale di correzione.

Stati di una rettificativa​

Esattamente come una fattura normale:

  • Bozza — Non inviata, modificabile
  • Inviata — Inviata al cliente, registrata nella catena VeriFactu
  • Incassata — Se include uno sconto e il cliente lo accetta
  • Scaduta — Se è per rimborso e passano giorni
  • Annullata — Se hai deciso di non usarla

Differenza: Rettificativa vs. Annullare fattura​

AzioneQuandoRisultato
Crear rectificativaHai bisogno di una registrazione ufficiale della correzioneDue documenti: originale + rettificativa. Entrambi nella catena VeriFactu
Marcar como AnuladaLa fattura non dovrebbe mai esistere (errore amministrativo)Un documento annullato. Non appare nei report

Consiglio: Usa la rettificativa quando hai già inviato la fattura al cliente. Usa "Annulla" se è stato un errore prima di inviare.

Rimborsi e accrediti​

Quando crei una rettificativa con totale negativo, Frihet offre tre opzioni:

Opzione 1: Rimborso su conto bancario​

  1. Il cliente fornisce l'IBAN
  2. Frihet (integrazione con Stripe) elabora automaticamente il rimborso
  3. Il denaro arriva in 3-5 giorni bancari
  4. Fatture marcate come Incassate automaticamente

Opzione 2: Credito in conto​

  1. Il denaro non viene rimborsato
  2. Viene creato un "saldo a favore" nell'account del cliente
  3. Nella prossima fattura, Frihet detrae automaticamente il credito
  4. Il cliente riceve fattura per differenza

Esempio:

Rectificativa: -€100 (credito)
Factura siguiente: €500
Factura neta: €400 (Frihet detrae il credito)

Opzione 3: Attendere istruzioni dal cliente​

  1. Invii la rettificativa
  2. Frihet rimane in stato "In sospeso"
  3. Il cliente contatta per decidere rimborso o credito

Ricerca di rettificative​

Vai a Fatturazione → Rettificative per:

  • Visualizzare tutte le rettificative separatamente (se preferisci)
  • Oppure visualizzare all'interno di Fatture con filtro "Includi rettificative"

Puoi filtrare per:

  • Stato (Inviata, Incassata, ecc.)
  • Cliente
  • Intervallo di date
  • Fattura originale a cui si riferiscono

Report​

Le rettificative sono mostrate come:

  • Ricavi negativi nel periodo in cui sono state generate
  • Aggiustamenti ai ricavi nei report fiscali
  • Detrazioni IVA (imposte negative)

Se hai molte rettificative, analizza il motivo:

  • Errori frequenti nella fatturazione?
  • Clienti che restituiscono molto?
  • Errori di prezzo?

Esempio passo dopo passo​

Scenario: Reso del servizio​

Fattura originale (15 febbraio):

F-2026-0099
Cliente: Acme Corp
  - Consultoría (20 horas × €100): €2,000
  - IVA 21%: €420
Total: €2,420

Il cliente usa 15 ore e annulla il contratto:

Passaggi:

  1. Apri la fattura F-2026-0099
  2. Clicca su Crea rettificativa
  3. Frihet crea:
R-2026-003
Cliente: Acme Corp
  - Consulenza (reso): -5 × €100 = -€500
  - IVA 21%: -€105
Total: -€605
  1. Invia via email al cliente
  2. Il cliente sceglie: "Rimborso"
  3. Frihet elabora il rimborso automaticamente

Risultato nei report:

  • Ricavi da consulenza: €2,000 - €500 = €1,500
  • IVA incassata: €420 - €105 = €315
  • Rimborsi elaborati: €605

Rettificative ricorrenti​

Se hai fatture ricorrenti e devi rettificare:

  1. La rettificativa influisce solo su quella emissione, non sulla ricorrenza
  2. La prossima emissione sarà normale (senza riduzione)
  3. Utile per sconti specifici o correzioni mensili

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