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Korrekturrechnungen

Korrekturrechnungen (auch Gutschriften genannt) werden verwendet, um Fehler zu korrigieren, Rücksendungen zu bearbeiten oder Anpassungen an bereits ausgestellten Rechnungen vorzunehmen. Es handelt sich um offizielle Dokumente, die die teilweise oder vollständige Stornierung einer früheren Rechnung erfassen.

Wann ist eine Korrekturrechnung zu verwenden?​

Produktrückgabe​

Kunde gibt 2 von 5 gekauften Einheiten zurück:

  • Du erstellst eine Korrekturrechnung mit negativer Menge
  • Du reduzierst den erfassten Umsatz

Fehler in gesendeter Rechnung​

Du hast Kunde A statt B fakturiert:

  • Du erstellst eine Korrekturrechnung, um die ursprüngliche Rechnung rückgängig zu machen
  • Du erstellst eine neue Rechnung für den korrekten Kunden

Rückwirkender Rabatt​

Du hast einen 10%igen Rabatt mit dem Kunden vereinbart:

  • Du erstellst eine Korrekturrechnung für die 10%
  • Dies wird korrekt in der Buchhaltung erfasst

Dienstleistungskündigung​

Kunde kündigt monatlichen Dienstleistungsvertrag mitten im Monat:

  • Du erstellst eine Korrekturrechnung für die nicht genutzten Tage
  • Du erstattest die Differenz

Margenänderung oder Berechnungsfehler​

Du hast einen Fehler bei Preis oder Steuern gemacht:

  • Du erstellst eine Korrekturrechnung zur Korrektur
  • Du stellst eine neue Rechnung mit korrekten Daten aus

Eine Korrekturrechnung erstellen​

Schritt 1: Die Originalrechnung öffnen​

  1. Gehe zu Fakturierung → Rechnungen
  2. Finde die Rechnung, die du korrigieren musst
  3. Klicke auf Korrekturrechnung erstellen (oder Weitere Optionen → Korrekturrechnung erstellen)

Schritt 2: Frihet füllt automatisch vor aus​

Eine neue Rechnung wird erstellt mit:

  • ✓ Neuer Nummer (Korrekturrechnungsreihe: R-2026-001)
  • ✓ Dem gleichen Kunden
  • ✓ Identischen Positionen aber mit negativen Mengen/Beträgen
  • ✓ Aktuellem Datum
  • ✓ Referenz zur Originalrechnung (im PDF sichtbar)

Beispiel:

Factura original F-2026-0042:
  - Servicio web: 1 × €1,000 = €1,000

Rectificativa generada:
  - Servicio web: -1 × €1,000 = -€1,000
  - Total rectificativa: -€1,000

Schritt 3: Positionen bei Bedarf anpassen​

Wenn du nur teilweise korrigieren musst:

  1. Bearbeite die Mengen (lasse sie negativ)
  2. Lösche Positionen, die keine Anpassung benötigen
  3. Füge neue Positionen hinzu, falls zutreffend (z.B. neue Dienstleistung nach Rückgabe)

Beispiel: Teilweise Rückgabe

Factura original:
  - Widget A: 5 × €100 = €500
  - Widget B: 3 × €200 = €600
  - Total: €1,100

Rectificativa (cliente devuelve 2 Widget A):
  - Widget A: -2 × €100 = -€200
  - Total rectificativa: -€200

Schritt 4: Negativen Gesamtbetrag prüfen​

In einer Korrekturrechnung:

  • Die Zwischensumme wird negativ sein
  • Die Steuern werden negativ sein
  • Der Gesamtbetrag wird negativ sein (Geld, das dem Kunden zurückzuzahlen ist)

Dies ist korrekt. Frihet erfasst dies als Gutschrift.

Schritt 5: Die Korrekturrechnung senden​

  1. Klicke auf Als Entwurf speichern oder Per E-Mail senden
  2. Sie wird mit dem VeriFactu-Hash als Korrekturrechnung (offizielles Dokument) registriert
  3. Der Kunde erhält das PDF, das die Rückerstattung zeigt

Arten von Korrekturrechnungen​

Gesetzliche Klassifikation (Typen R1-R5)​

Jede Korrekturrechnung hat einen gesetzlichen Typ gemäß LIVA (Umsatzsteuergesetz):

TypArtikelWann verwenden
R1Art. 80.1-2, 80.6 LIVAFehler, rückwirkende Rabatte, Rücksendungen. Dies ist der häufigste Typ.
R2Art. 80.3 LIVANichtzahlung oder uneinbringliche Forderung
R3Art. 80.4 LIVAKonkursverfahren (gerichtliche Insolvenz)
R4Restliche FälleAndere Fälle, die nicht von R1-R3 abgedeckt sind
R5VereinfachtKorrektur einer vereinfachten Rechnung (< 400 EUR ohne NIF)

Beim Erstellen einer Korrekturrechnung weist Frihet standardmäßig R1 zu. Du kannst den Typ im Formular ändern, wenn ein anderer Fall zutrifft.

Korrekturmethode​

Frihet erlaubt zwei Methoden:

MethodeCodeBeschreibung
Durch ErsetzungSDu stornierst die Originalrechnung und ersetzt sie. Die Positionen werden mit negativen Beträgen vorab ausgefüllt.
Durch DifferenzenIDu stellst nur die Differenz zwischen der Originalrechnung und der Korrektur aus.

Wähle die Methode beim Erstellen der Korrekturrechnung. Die Methode "Durch Ersetzung" ist die gebräuchlichste für Rücksendungen und vollständige Stornierungen.

Verknüpfung mit der Originalrechnung​

Jede Korrekturrechnung ist bidirektional mit der Originalrechnung verknüpft:

  • Die Korrekturrechnung zeigt einen Verweis auf die Originalrechnung (Nummer und Datum)
  • Die Originalrechnung zeigt einen Indikator, dass sie korrigiert wurde
  • In der Rechnungsliste werden Korrekturrechnungen mit einem visuellen Label gekennzeichnet

Korrekturbeleg​

Beim Erstellen einer Korrekturrechnung ist es obligatorisch, den Grund anzugeben (Textfeld). Dieser Grund erscheint im PDF und im Registerbuch.

Korrekturrechnung nach Differenz (aufgrund eines Fehlers)​

Wird verwendet, wenn du einen Fehler in der Originalrechnung gemacht hast:

  1. Du stellst eine Korrekturrechnung für die Differenz aus (Methode I)
  2. Der Kunde sieht nur eine Korrekturrechnung

Beispiel:

Factura original: €1,000 (error de cálculo)
Debía ser: €950
Rectificativa (I): -€50 (por error de cálculo)

Vollständige Korrekturrechnung (Stornierung)​

Wird verwendet, um eine Rechnung vollständig zu stornieren:

  1. Du erstellst eine Korrekturrechnung mit allen negativen Positionen (Methode S)
  2. Der Nettoeffekt ist €0
  3. Danach erstellst du eine neue, korrekte Rechnung

Beispiel:

Factura original F-2026-0050: €1,000 (cliente equivocado)
Rectificativa R-2026-001 (S): -€1,000
Factura nueva F-2026-0051: €1,000 (cliente correcto)

Korrekturrechnung wegen Rücksendung​

Wird verwendet, wenn der Kunde Produkte/Dienstleistungen zurücksendet:

  1. Du erstellst eine Korrekturrechnung für das Zurückgegebene
  2. Der Kunde erhält eine Rückerstattung oder Gutschrift

Beispiel:

Factura original F-2026-0045:
  - 10 camisetas × €25 = €250

Cliente devuelve 3 camisetas:
Rectificativa R-2026-002 (S):
  - Camisetas devueltas: -3 × €25 = -€75

Steuerliche Erfassung​

Wenn du eine Korrekturrechnung erstellst, macht Frihet automatisch Folgendes:

  1. Verknüpft sie in beide Richtungen mit der Originalrechnung
  2. Erfasst den gesetzlichen Typ (R1-R5) und die Methode (S/I)
  3. Berechnet den Hash der VeriFactu-Kette (siehe VeriFactu)
  4. Passt die Mehrwertsteuer an (negative Steuern im Register)
  5. Erscheint im Registerbuch mit allen Korrekturinformationen

Wichtig: Markiere die Originalrechnung nicht als "Storniert", wenn du eine Korrekturrechnung erstellst. Die Korrekturrechnung ist das offizielle Korrekturdokument.

Status einer Korrekturrechnung​

Genau wie eine normale Rechnung:

  • Entwurf — Nicht gesendet, bearbeitbar
  • Gesendet — An den Kunden gesendet, in der VeriFactu-Kette registriert
  • Bezahlt — Wenn ein Rabatt enthalten ist und der Kunde ihn akzeptiert
  • Fällig — Wenn es sich um eine Rückerstattung handelt und Tage vergangen sind
  • Storniert — Wenn du dich entschieden hast, sie nicht zu verwenden

Unterschied: Korrekturrechnung vs. Rechnung stornieren​

AktionWannErgebnis
Korrekturrechnung erstellenDu benötigst eine offizielle KorrekturerfassungZwei Dokumente: Original + Korrekturrechnung. Beide in der VeriFactu-Kette
Als Storniert markierenRechnung sollte nie existieren (Administrativer Fehler)Ein storniertes Dokument. Erscheint nicht in Berichten

Tipp: Verwende eine Korrekturrechnung, wenn du die Rechnung bereits an den Kunden gesendet hast. Verwende "Stornieren", wenn es ein Fehler war, bevor du sie gesendet hast.

Rückerstattungen und Gutschriften​

Wenn du eine Korrekturrechnung mit einem negativen Gesamtbetrag erstellst, bietet Frihet drei Optionen an:

Option 1: Rückerstattung auf Bankkonto​

  1. Der Kunde gibt seine IBAN an
  2. Frihet (Integration mit Stripe) verarbeitet die Rückerstattung automatisch
  3. Das Geld kommt innerhalb von 3-5 Banktagen an
  4. Rechnungen werden automatisch als Bezahlt markiert

Option 2: Guthaben auf Konto​

  1. Das Geld wird nicht zurückerstattet
  2. Es wird ein "Guthaben" auf dem Kundenkonto erstellt
  3. Bei der nächsten Rechnung zieht Frihet das Guthaben automatisch ab
  4. Der Kunde erhält eine Rechnung über die Differenz

Beispiel:

Rectificativa: -€100 (crédito)
Factura siguiente: €500
Factura neta: €400 (Frihet resta el crédito)

Option 3: Auf Kundenanweisungen warten​

  1. Du sendest die Korrekturrechnung
  2. Frihet bleibt im Status "Ausstehend"
  3. Der Kunde kontaktiert uns, um über Rückerstattung oder Gutschrift zu entscheiden

Suche nach Korrekturrechnungen​

Gehe zu Fakturierung → Korrekturrechnungen, um:

  • Alle Korrekturrechnungen separat anzuzeigen (falls bevorzugt)
  • Oder sie unter Rechnungen mit dem Filter "Korrekturrechnungen einschließen" anzuzeigen

Du kannst filtern nach:

  • Status (Gesendet, Bezahlt, etc.)
  • Kunde
  • Datumsbereich
  • Originalrechnung, die korrigiert wurde

Berichte​

Korrekturrechnungen werden angezeigt als:

  • Negative Einnahmen in dem Zeitraum, in dem sie generiert wurden
  • Umsatzanpassungen in Steuerberichten
  • Mehrwertsteuerabzüge (negative Steuern)

Wenn du viele Korrekturrechnungen hast, analysiere, warum:

  • Häufige Fehler bei der Fakturierung?
  • Kunden, die viel zurücksenden?
  • Preisfehler?

Schritt-für-Schritt-Beispiel​

Szenario: Dienstleistungsrückgabe​

Originalrechnung (15. Februar):

F-2026-0099
Cliente: Acme Corp
  - Consultoría (20 horas × €100): €2,000
  - IVA 21%: €420
Total: €2,420

Kunde nutzt 15 Stunden und kündigt den Vertrag:

Schritte:

  1. Öffne die Rechnung F-2026-0099
  2. Klicke auf Korrekturrechnung erstellen
  3. Frihet erstellt:
R-2026-003
Cliente: Acme Corp
  - Consultoría (devolución): -5 × €100 = -€500
  - IVA 21%: -€105
Total: -€605
  1. Sende sie per E-Mail an den Kunden
  2. Kunde wählt: "Reembolso"
  3. Frihet verarbeitet die Rückerstattung automatisch

Ergebnis in Berichten:

  • Einnahmen aus Beratung: €2,000 - €500 = €1,500
  • Eingegangene Mehrwertsteuer: €420 - €105 = €315
  • Bearbeitete Rückerstattungen: €605

Wiederkehrende Korrekturrechnungen​

Wenn du wiederkehrende Rechnungen hast und korrigieren musst:

  1. Die Korrekturrechnung betrifft nur diese eine Ausstellung, nicht die Wiederholung
  2. Die nächste Ausstellung wird normal sein (ohne Reduzierung)
  3. Nützlich für einmalige Rabatte oder monatliche Korrekturen

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