Tarifs et impôts
Comprenez comment Frihet calcule les prix, applique les impôts et gère les retenues. Chaque ligne de facture a sa propre logique fiscale.
Structure de prix
Frihet distingue trois concepts clés :
Prix unitaire (base imposable)
Le prix hors taxes :
- C'est le montant sur lequel la TVA/IGIC est calculée
- C'est celui déclaré sur les factures fiscales
- C'est celui qui change lorsque vous mettez à jour un produit
- Exemple: 1.000 EUR
TVA/IGIC (impôt indirect)
S'ajoute au prix :
- TVA 21%: La plupart des services et produits
- TVA 10%: Certains aliments, transport, hébergement
- TVA 4%: Livres, magazines, journaux
- IGIC 7%: Canaries (remplace la TVA)
- IPSI: Ceuta et Melilla
- Exonéré: Sans impôt (ex: services financiers)
Calcul :
Precio base: 1.000 EUR
IVA 21%: + 210 EUR
Total cliente: 1.210 EUR
Sur la facture, apparaissent la base et la TVA détaillées.
IRPF (retenue)
Se soustrait du prix pour certains services :
- 15%: Services de professionnels indépendants
- 19%: Travaux techniques, artistiques, conseil
- 21%: Activités de direction et d'administration
- Exonéré: La plupart des produits
Calcul :
Precio base: 1.000 EUR
IVA 21%: + 210 EUR
IRPF 15% (retención): - 150 EUR
Total cliente: 1.060 EUR
(Frihet retiene 150 EUR para Hacienda)
Sur la facture, cela apparaît comme "retenue IRPF" ou "retenue d'impôt sur le revenu".
Calcul par ligne
Chaque ligne de facture a son propre régime fiscal :
Exemple 1: Produit physique avec TVA
Producto: Monitor Samsung
Cantidad: 2
Precio unitario: 200 EUR
Subtotal: 400 EUR
IVA 21%: 84 EUR
Total línea: 484 EUR
Frihet additionne toutes les lignes pour le total de la facture.
Exemple 2: Service avec TVA + IRPF
Concepto: Desarrollo web (30 horas)
Precio/hora: 50 EUR
Subtotal: 1.500 EUR
IVA 21%: 315 EUR
IRPF 15%: -225 EUR (retención)
Total línea: 1.590 EUR (1.500 + 315 - 225)
Votre client paie 1.590 EUR. Frihet retient 225 EUR d'IRPF pour la liquidation.
Exemple 3: Service exonéré d'impôt
Concepto: Asesoría financiera
Subtotal: 800 EUR
IVA: Exento (0%)
IRPF: Exento (0%)
Total línea: 800 EUR
Sans impôts ni retenues.
Appliquer les impôts sur la facture
Par produit (par défaut)
Chaque produit de votre catalogue a un impôt configuré :
- Vous créez le produit "Desarrollo web": TVA 21%, IRPF 15%
- Vous l'ajoutez à la facture
- Frihet applique automatiquement ces impôts
Modifier par ligne
Si vous devez modifier pour cette facture spécifique :
- Sur la facture, cliquez sur la ligne
- Ouvrez Impôts (section escamotable)
- Changez TVA: 21% → 10%
- Changez IRPF: 15% → 0% (ex: client étranger exonéré)
- Le calcul est effectué automatiquement
Ce changement n'affecte que cette facture. Le produit conserve sa configuration d'origine.
Remises
Les remises sont appliquées avant de calculer les impôts :
Precio original: 1.000 EUR
Descuento 10%: - 100 EUR
Base imponible: 900 EUR (base para IVA)
IVA 21%: + 189 EUR
Total: 1.089 EUR
Types de remise
Remise par ligne :
Applicable à chaque produit. Apparaît comme un % ou un montant absolu en EUR :
Desarrollo: 1.500 EUR
Descuento: -10% (150 EUR)
Subtotal: 1.350 EUR
Remise globale (facture complète) :
Elle est appliquée au total avant d'ajouter la TVA :
Subtotal facturas: 5.000 EUR
Descuento 5%: -250 EUR
Base imponible: 4.750 EUR
IVA 21%: +997,50 EUR
Total: 5.747,50 EUR
Remises vs gratuités
- Remise: Réduit le prix, apparaît sur la facture, le client voit la réduction
- Gratuité: Ligne gratuite (ex: cadeau pour référence). Apparaît comme un produit à 0 EUR
Utilisez les remises pour les négociations publiques. Les gratuités pour les cadeaux internes.
Quantité et prix unitaire
Frihet applique :
Total línea = Precio unitario × Cantidad
Mais permet de modifier dynamiquement :
Exemple: Quantité variable
Producto: Desarrollador Senior
Cantidad: 3.5 horas (puedes escribir decimales)
Precio: 80 EUR/hora
Subtotal: 280 EUR
Permet de travailler avec des heures, des jours fractionnels.
Modifier le prix sur la facture
Si le client négocie un prix spécial :
- Sur la facture, sélectionnez la ligne
- Modifiez Prix unitaire: 1.200 EUR → 1.050 EUR
- Le calcul est effectué automatiquement
Le changement est uniquement pour cette facture. Le produit de base n'est pas modifié.
Différents taux de TVA
Sur une même facture, différentes taxes peuvent coexister :
Línea 1: Libro 50 EUR (IVA 4%) → 52 EUR
Línea 2: Servicio de consultoría 1.000 EUR (IVA 21%) → 1.210 EUR
Línea 3: Software 500 EUR (IVA 21%) → 605 EUR
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Subtotal: 1.550 EUR
IVA 4%: 2 EUR
IVA 21%: 345 EUR
Total: 1.897 EUR
Frihet regroupe automatiquement par taux dans le détail des impôts.
IGIC (Canaries)
Si vous êtes aux Canaries :
- Frihet remplace automatiquement la TVA par l'IGIC
- Taux: 0%, 3%, 7%, 9.5% (selon le Trésor Public Canarien)
- Il n'est pas possible de mélanger la TVA et l'IGIC sur la même facture
Frihet détecte la région du client et applique automatiquement. Si c'est une erreur, modifiez sur la facture.
IPSI (Ceuta/Melilla)
À Ceuta et Melilla :
- L'IPSI remplace la TVA
- Taux: 0%, 4%, 8%, 12% (selon le produit)
- S'applique uniquement si le client se trouve dans ces villes autonomes
Retenue IRPF
Quand s'applique-t-elle
La retenue est obligatoire pour :
- Services de professionnels indépendants (15%)
- Travaux techniques (19%)
- Certains services spécialisés (21%)
NE s'applique PAS pour :
- Produits physiques (pas d'IRPF)
- Services d'entreprises avec CIF (sauf exceptions)
- Services d'étrangers
Calcul
Frihet retient automatiquement :
Precio base: 1.000 EUR
IRPF 15% (retención): -150 EUR
Cliente paga: 1.000 EUR
Frihet entrega a HC: 150 EUR (liquidación anual)
La retenue n'est pas un coût additionnel pour le client. Elle est déduite du prix.
Liquidation annuelle
À la fin de l'année fiscale :
- Frihet additionne toutes les retenues IRPF effectuées
- Génère le Résumé annuel des retenues
- Vous l'utilisez dans votre Impôt sur le Revenu (IRPF)
- Vous déclarez le total retenu dans le formulaire 130/100
Exemple :
Retenciones efectuadas en 2026:
Ene: 150 EUR
Feb: 150 EUR
...
Dic: 150 EUR
TOTAL: 1.800 EUR
(Aparece en líquido a percibir del modelo 130)
Surtaxe d'équivalence (professionnels du commerce)
Si vous êtes un distributeur avec surtaxe d'équivalence :
- Allez dans Configuración > Régimen fiscal
- Sélectionnez Recargo de equivalencia
- Frihet ajoute un % additionnel après la TVA :
Precio: 100 EUR
IVA 21%: 21 EUR
Recargo 1.4%: 1,40 EUR
Total: 122,40 EUR
La surtaxe apparaît séparément sur la facture.
Retenues spéciales
Certains clients (administrations publiques) exigent une retenue additionnelle :
- Administraciones: 3% obligatoire
- Telecom: Retenue spéciale si applicable
Dans Configuración > Impuestos especiales, activez si nécessaire.
Exporter le détail des impôts
Pour l'audit et les déclarations :
- Allez dans Reportes > Desglose fiscal
- Plage de dates
- Téléchargez Impuestos pagados (IVA/IGIC)
- Un détail par taux est généré :
IVA 21%: Total facturado: 10.000 EUR, Impuesto: 2.100 EUR
IVA 10%: Total facturado: 2.000 EUR, Impuesto: 200 EUR
IVA 4%: Total facturado: 500 EUR, Impuesto: 20 EUR
IGIC 7%: Total facturado: 1.500 EUR, Impuesto: 105 EUR
─────────────────────────────────────────
Total IVA/IGIC ingresado: 2.425 EUR
Utilisez-le pour remplir le formulaire 303 (TVA trimestrielle).
Changements réglementaires
Si le Trésor Public modifie les taux de TVA :
- Frihet vous avertit sur le dashboard
- Met à jour les taux disponibles automatiquement
- Les nouvelles factures utilisent les nouveaux taux
- Anciennes factures: prix historiques (audit)
Problèmes courants
"Le client est étranger, quelle TVA dois-je appliquer ?"
Cela dépend du service :
- Services numériques vers l'UE: TVA du client (autoliquidation, Frihet l'indique)
- Services hors UE: 0% TVA
- Produits physiques: Varie selon les douanes
Sur la facture, sélectionnez TVA exonérée et notez "Exportation/Service étranger".
"J'ai changé la TVA sur le produit mais l'ancienne facture ne se met pas à jour"
Par conception. Les factures finalisées ont un prix historique. C'est pour l'audit. Créez une note de crédit si une correction est nécessaire.
"J'ai l'IRPF et la TVA, comment ça marche ?"
Les deux s'appliquent :
Base: 1.000 EUR
+ IVA 21%: +210 EUR
- IRPF 15%: -150 EUR (sobre base)
= Total: 1.060 EUR