Priser og skatter
Forstå hvordan Frihet beregner priser, anvender skatter og håndterer tilbakeholdelser. Hver fakturalinje har sin egen skatteloggikk.
Prisstruktur
Frihet skiller mellom tre nøkkelbegreper:
Enhetspris (skattegrunnlag)
Prisen uten skatter:
- Er beløpet som mva/IGIC beregnes på
- Er det som deklareres på skattefakturaer
- Er det som endres når du laster opp et produkt
- Eksempel: 1.000 EUR
Mva/IGIC (indirekte skatt)
Legges til prisen:
- Mva 21%: De fleste tjenester og produkter
- Mva 10%: Noen matvarer, transport, overnatting
- Mva 4%: Bøker, magasiner, aviser
- IGIC 7%: Kanariøyene (erstatter mva)
- IPSI: Ceuta og Melilla
- Fritatt: Uten skatt (f.eks. finansielle tjenester)
Beregning:
Prisgrunnlag: 1.000 EUR
Mva 21%: + 210 EUR
Total kunde: 1.210 EUR
På fakturaen vises både grunnlaget og mva spesifisert.
IRPF (tilbakeholdelse)
Trekkes fra prisen for visse tjenester:
- 15%: Tjenester fra frilansfagfolk
- 19%: Teknisk arbeid, kunstnerisk arbeid, rådgivning
- 21%: Ledelses- og administrasjonsaktiviteter
- Fritatt: De fleste produkter
Beregning:
Prisgrunnlag: 1.000 EUR
Mva 21%: + 210 EUR
IRPF 15% (tilbakeholdelse): - 150 EUR
Total kunde: 1.060 EUR
(Frihet holder tilbake 150 EUR for Skatteetaten)
På fakturaen vises det som "IRPF-tilbakeholdelse" eller "tilbakeholdelse av inntektsskatt".
Beregning per linje
Hver fakturalinje har sin egen skattemessige ordning:
Eksempel 1: Fysisk produkt med mva
Produkt: Monitor Samsung
Antall: 2
Enhetspris: 200 EUR
Subtotal: 400 EUR
Mva 21%: 84 EUR
Totalsum linje: 484 EUR
Frihet summerer alle linjene for total faktura.
Eksempel 2: Tjeneste med mva + IRPF
Konsept: Nettutvikling (30 timer)
Pris/time: 50 EUR
Subtotal: 1.500 EUR
Mva 21%: 315 EUR
IRPF 15% (tilbakeholdelse): -225 EUR
Totalsum linje: 1.590 EUR (1.500 + 315 - 225)
Din kunde betaler 1.590 EUR. Frihet holder tilbake 225 EUR i IRPF for oppgjør.
Eksempel 3: Tjeneste fritatt for skatt
Konsept: Finansiell rådgivning
Subtotal: 800 EUR
Mva: Fritatt (0%)
IRPF: Fritatt (0%)
Totalsum linje: 800 EUR
Uten skatter eller tilbakeholdelser.
Anvend skatter på faktura
Per produkt (standard)
Hvert produkt i din katalog har konfigurert skatt:
- Du oppretter produktet "Nettutvikling": Mva 21%, IRPF 15%
- Du legger det til faktura
- Frihet anvender automatisk disse skattene
Endre per linje
Hvis du trenger å endre for denne spesifikke fakturaen:
- På fakturaen klikker du på linjen
- Åpne Skatter (sammenleggbar seksjon)
- Endre Mva: 21% → 10%
- Endre IRPF: 15% → 0% (f.eks. utenlandsk kunde fritatt)
- Det beregnes automatisk på nytt
Denne endringen påvirker kun denne fakturaen. Produktet beholder sin originale konfigurasjon.
Rabatter
Rabatter anvendes før skatter beregnes:
Originalpris: 1.000 EUR
Rabatt 10%: - 100 EUR
Skattegrunnlag: 900 EUR (grunnlag for mva)
Mva 21%: + 189 EUR
Total: 1.089 EUR
Rabatt-typer
Linjerabatt:
Gjelder for hvert produkt. Vises som % eller absolutt EUR:
Utvikling: 1.500 EUR
Rabatt: -10% (150 EUR)
Subtotal: 1.350 EUR
Global rabatt (hele fakturaen):
Anvendes på totalen før mva summeres:
Subtotal fakturaer: 5.000 EUR
Rabatt 5%: -250 EUR
Skattegrunnlag: 4.750 EUR
Mva 21%: +997,50 EUR
Total: 5.747,50 EUR
Rabatter vs. gratisytelser
- Rabatt: Reduserer prisen, vises på faktura, kunde ser reduksjon
- Gratisytelse: Gratis linje (f.eks. gave for referanse). Vises som produkt med 0 EUR
Bruk rabatter for offentlige forhandlinger. Gratisytelser for interne gaver.
Antall og enhetspris
Frihet anvender:
Totalsum linje = Enhetspris × Antall
Men tillater dynamisk endring:
Eksempel: Variabelt antall
Produkt: Senior Utvikler
Antall: 3.5 timer (du kan skrive desimaler)
Pris: 80 EUR/time
Subtotal: 280 EUR
Tillater arbeid med timer, brøkdeler av dager.
Endre pris på faktura
Hvis kunde forhandler spesiell pris:
- På faktura, velg linje
- Rediger Enhetspris: 1.200 EUR → 1.050 EUR
- Det beregnes automatisk på nytt
Endringen er kun for denne fakturaen. Basisproduktet endres ikke.
Forskjellige mva-satser
På én og samme faktura kan forskjellige satser sameksistere:
Linje 1: Bok 50 EUR (Mva 4%) → 52 EUR
Linje 2: Konsulenttjeneste 1.000 EUR (Mva 21%) → 1.210 EUR
Linje 3: Programvare 500 EUR (Mva 21%) → 605 EUR
─────────────────────────────────────────────────────
Subtotal: 1.550 EUR
Mva 4%: 2 EUR
Mva 2én%: 345 EUR
Total: 1.897 EUR
Frihet grupperer automatisk etter sats i skattespesifikasjonen.
IGIC (Kanariøyene)
Hvis du er på Kanariøyene:
- Frihet erstatter automatisk mva med IGIC
- Sats: 0%, 3%, 7%, 9.5% (i henhold til Kanariøyenes Skatteetaten)
- Man kan ikke blande mva og IGIC på samme faktura
Frihet oppdager kundens region og anvender automatisk. Hvis det er en feil, rediger på fakturaen.
IPSI (Ceuta/Melilla)
I Ceuta og Melilla:
- IPSI erstatter mva
- Satser: 0%, 4%, 8%, 12% (avhengig av produktet)
- Gjelder kun hvis kunde er i disse autonome byene
IRPF-tilbakeholdelse
Når det gjelder
Tilbakeholdelse er obligatorisk for:
- Tjenester fra frilansfagfolk (15%)
- Teknisk arbeid (19%)
- Noen spesialiserte tjenester (21%)
Gjelder IKKE for:
- Fysiske produkter (ingen IRPF)
- Tjenester fra selskaper med CIF (unntatt spesifikke tilfeller)
- Tjenester fra utlendinger
Beregning
Frihet holder automatisk tilbake:
Prisgrunnlag: 1.000 EUR
IRPF 15% (tilbakeholdelse): -150 EUR
Kunde betaler: 1.000 EUR
Frihet leverer til Skatteetaten: 150 EUR (årlig oppgjør)
Tilbakeholdelsen er ikke en tilleggskostnad for kunde. Den trekkes fra prisen.
Årlig oppgjør
Ved slutten av regnskapsåret:
- Frihet summerer alle utførte IRPF-tilbakeholdelser
- Genererer Årlig sammendrag av tilbakeholdelser
- Du bruker det i din Inntektsskatt (IRPF)
- Du deklarerer det totale tilbakeholdte beløpet i skjema 130/100
Eksempel:
Tilbakeholdelser utført i 2026:
Jan: 150 EUR
Feb: 150 EUR
...
Des: 150 EUR
TOTAL: 1.800 EUR
(Vises i netto beløp som skal mottas fra skjema 130)
Tilleggsavgift for likeverd (handelsprofesjonelle)
Hvis du er en distributør med tilleggsavgift for likeverd:
- Gå til Innstillinger > Skatteregime
- Velg Tilleggsavgift for likeverd
- Frihet legger til ekstra % etter mva:
Pris: 100 EUR
Mva 21%: 21 EUR
Tilleggsavgift 1.4%: 1,40 EUR
Total: 122,40 EUR
Tilleggsavgiften vises separat på fakturaen.
Spesielle tilbakeholdelser
Noen kunder (offentlige forvaltninger) krever ytterligere tilbakeholdelse:
- Forvaltninger: 3% obligatorisk
- Telecom: Spesiell tilbakeholdelse hvis det gjelder
Under Innstillinger > Spesielle skatter, aktiver om nødvendig.
Eksporter skattespesifikasjon
For revisjon og deklarasjoner:
- Gå til Rapporter > Skattespesifikasjon
- Datoområde
- Last ned Betalte skatter (mva/IGIC)
- Det genereres en spesifikasjon per sats:
Mva 21%: Totalt fakturert: 10.000 EUR, Skatt: 2.100 EUR
Mva 10%: Totalt fakturert: 2.000 EUR, Skatt: 200 EUR
Mva 4%: Totalt fakturert: 500 EUR, Skatt: 20 EUR
IGIC 7%: Totalt fakturert: 1.500 EUR, Skatt: 105 EUR
─────────────────────────────────────────
Total innbetalt mva/IGIC: 2.425 EUR
Bruk det til å fylle ut skjema 303 (kvartalsvis mva).
Regelendringer
Hvis Skatteetaten endrer mva-satser:
- Frihet varsler i dashboard
- Oppdaterer tilgjengelige satser automatisk
- Nye fakturaer bruker nye satser
- Gamle fakturaer: historiske priser (revisjon)
Vanlige problemer
"Kunde er utenlandsk, hvilken mva anvender jeg?"
Avhenger av tjenesten:
- Digitale tjenester til EU: Kundens mva (omvendt avgiftsplikt, Frihet markerer det)
- Tjenester utenfor EU: 0% mva
- Fysiske produkter: Varierer i henhold til tollbestemmelser
På fakturaen, velg mva fritatt og noter "Eksport/Utenlandsk tjeneste".
"Jeg endret mva på produktet, men gammel faktura oppdateres ikke"
Som designet. Ferdigstilte fakturaer har historisk pris. Det er for revisjon. Opprett en kreditnota hvis du trenger korrigering.
"Jeg har IRPF og mva, hvordan fungerer det?"
Begge anvendes:
Grunnlag: 1.000 EUR
+ Mva 21%: +210 EUR
- IRPF 15%: -150 EUR (på grunnlag)
= Total: 1.060 EUR