Hop til hovedindhold

Priser og skatter

Forstå, hvordan Frihet beregner priser, anvender skatter og administrerer kildeskatter. Hver fakturalinje har sin egen skattelogik.

Prisstruktur​

Frihet skelner mellem tre nøglebegreber:

Enhedspris (skattegrundlag)​

Prisen uden skatter:

  • Det er det beløb, hvorpå moms/IGIC beregnes
  • Det er det, der angives på skattefakturaer
  • Det er det, der ændres, når du uploader et produkt
  • Eksempel: 1.000 EUR

Moms/IGIC (indirekte skat)​

Lægges til prisen:

  • Moms 21%: De fleste tjenester og produkter
  • Moms 10%: Visse fødevarer, transport, logi
  • Moms 4%: Bøger, magasiner, aviser
  • IGIC 7%: Canarias (erstatter moms)
  • IPSI: Ceuta og Melilla
  • Fritaget: Uden skat (f.eks. finansielle tjenester)

Beregning:

Grundpris:     1.000 EUR
Moms 21%:      + 210 EUR
Total kunde:   1.210 EUR

På fakturaen vises både grundlaget og momsen specificeret.

IRPF (kildeskat)​

Trækkes fra prisen for visse tjenester:

  • 15%: Tjenester fra selvstændige erhvervsdrivende
  • 19%: Teknisk arbejde, kunstnerisk arbejde, konsulentbistand
  • 21%: Ledelses- og administrationsaktiviteter
  • Fritaget: De fleste produkter

Beregning:

Grundpris:     1.000 EUR
Moms 21%:      + 210 EUR
IRPF 15% (kildeskat): - 150 EUR
Total kunde:   1.060 EUR
(Frihet tilbageholder 150 EUR til Hacienda)

På fakturaen fremgår det som "IRPF-kildeskat" eller "indkomstskatkildeskat".

Beregning per linje​

Hver fakturalinje har sin egen skattemæssige behandling:

Eksempel 1: Fysisk produkt med moms​

Produkt:          Samsung Skærm
Antal:            2
Enhedspris:       200 EUR
Subtotal:         400 EUR
Moms 21%:         84 EUR
Linjetotal:       484 EUR

Frihet summerer alle linjer for at få fakturaens total.

Eksempel 2: Tjeneste med moms + IRPF​

Beskrivelse:      Webudvikling (30 timer)
Pris/time:        50 EUR
Subtotal:         1.500 EUR
Moms 21%:         315 EUR
IRPF 15%:         -225 EUR (kildeskat)
Linjetotal:       1.590 EUR (1.500 + 315 - 225)

Din kunde betaler 1.590 EUR. Frihet tilbageholder 225 EUR i IRPF til afregning.

Eksempel 3: Tjeneste fritaget for skat​

Beskrivelse:      Finansiel rådgivning
Subtotal:         800 EUR
Moms:             Fritaget (0%)
IRPF:             Fritaget (0%)
Linjetotal:       800 EUR

Uden skatter eller kildeskatter.

Anvend skatter på faktura​

Per produkt (standard)​

Hvert produkt i dit katalog har konfigureret skat:

  1. Du opretter produktet "Webudvikling": Moms 21%, IRPF 15%
  2. Du tilføjer det til fakturaen
  3. Frihet anvender automatisk disse skatter

Rediger per linje​

Hvis du skal ændre for denne specifikke faktura:

  1. På fakturaen skal du klikke på linjen
  2. Åbn Skatter (udfoldelig sektion)
  3. Ændre Moms: 21% → 10%
  4. Ændre IRPF: 15% → 0% (f.eks. fritaget udenlandsk kunde)
  5. Det genberegnes automatisk

Denne ændring påvirker kun denne faktura. Produktet bevarer sin oprindelige konfiguration.

Rabatter​

Rabatter anvendes før skatter beregnes:

Oprindelig pris:  1.000 EUR
Rabat 10%:        - 100 EUR
Skattegrundlag:   900 EUR (grundlag for moms)
Moms 21%:         + 189 EUR
Total:            1.089 EUR

Rabattetyper​

Linjerabat:

Kan anvendes på hvert produkt. Vises som % eller absolut EUR-beløb:

Udvikling: 1.500 EUR
Rabat: -10% (150 EUR)
Subtotal: 1.350 EUR

Global rabat (hel faktura):

Anvendes på totalen, før moms summeres:

Faktura subtotal: 5.000 EUR
Rabat 5%:         -250 EUR
Skattegrundlag:   4.750 EUR
Moms 21%:         +997,50 EUR
Total:            5.747,50 EUR

Rabatter vs. gratisydelser​

  • Rabat: Reducerer prisen, vises på faktura, kunden ser besparelsen
  • Gratisydelse: Gratis linje (f.eks. gave for henvisning). Vises som et produkt med 0 EUR

Brug rabatter til offentlige forhandlinger. Gratisydelser til interne gaver.

Antal og enhedspris​

Frihet anvender:

Linjetotal = Enhedspris × Antal

Men tillader dynamisk ændring:

Eksempel: Variabelt antal​

Produkt:       Seniorudvikler
Antal:         3.5 timer (du kan skrive decimaler)
Pris:          80 EUR/time
Subtotal:      280 EUR

Tillader arbejde med timer, fraktionelle dage.

Ændre pris på faktura​

Hvis kunde forhandler en specialpris:

  1. På fakturaen skal du vælge linjen
  2. Rediger Enhedspris: 1.200 EUR → 1.050 EUR
  3. Det genberegnes automatisk

Ændringen er kun for denne faktura. Basisproduktet ændres ikke.

Forskellige momssatser​

På den samme faktura kan forskellige satser eksistere side om side:

Linje 1: Bog                   50 EUR  (Moms 4%)      → 52 EUR
Linje 2: Konsulenttjeneste     1.000 EUR (Moms 21%)   → 1.210 EUR
Linje 3: Software              500 EUR  (Moms 21%)     → 605 EUR
─────────────────────────────────────────────────────
Subtotal:  1.550 EUR
Moms 4%:     2 EUR
Moms 21%:    345 EUR
Total:   1.897 EUR

Frihet grupperer automatisk efter sats i skattespecifikationen.

IGIC (Canarias)​

Hvis du befinder dig på De Kanariske Øer:

  • Automatisk erstatter Frihet moms med IGIC
  • Sats: 0%, 3%, 7%, 9.5% (ifølge Hacienda Canaria)
  • Man kan ikke blande moms og IGIC på den samme faktura

Frihet registrerer kundens region og anvender automatisk. Hvis det er en fejl, redigeres det på fakturaen.

IPSI (Ceuta/Melilla)​

I Ceuta og Melilla:

  • IPSI erstatter moms
  • Satser: 0%, 4%, 8%, 12% (afhængigt af produktet)
  • Anvendes kun, hvis kunden befinder sig i disse autonome byer

IRPF-kildeskat​

Hvornår gælder det​

Kildeskatten er obligatorisk for:

  • Tjenester fra selvstændige erhvervsdrivende (15%)
  • Teknisk arbejde (19%)
  • Nogle specialiserede tjenester (21%)

Gælder IKKE for:

  • Fysiske produkter (ingen IRPF)
  • Tjenester fra virksomheder med CVR-nummer (medmindre undtagelser)
  • Tjenester fra udlændinge

Beregning​

Frihet tilbageholder automatisk:

Grundpris:            1.000 EUR
IRPF 15% (kildeskat): -150 EUR
Kunde betaler:        1.000 EUR
Frihet overfører til HC: 150 EUR (årlig afregning)

Kildeskatten er ikke en ekstra omkostning for kunden. Den fratrækkes prisen.

Årlig afregning​

Ved slutningen af regnskabsåret:

  1. Frihet summerer alle foretagne IRPF-kildeskatter
  2. Genererer Årligt resume af kildeskatter
  3. Du bruger det i din Indkomstskat (IRPF)
  4. Du angiver det samlede tilbageholdte beløb i formular 130/100

Eksempel:

Foretagne kildeskatter i 2026:
Jan: 150 EUR
Feb: 150 EUR
...
Dec: 150 EUR
TOTAL: 1.800 EUR
(Vises som netto til modtagelse i formular 130)

Tillægsafgift (forhandlere)​

Hvis du er distributør med tillægsafgift:

  1. Gå til Indstillinger > Skatteregime
  2. Vælg Tillægsafgift
  3. Frihet tilføjer ekstra % efter moms:
Pris:           100 EUR
Moms 21%:       21 EUR
Tillæg 1.4%:    1,40 EUR
Total:          122,40 EUR

Tillægsafgiften vises separat på fakturaen.

Særlige kildeskatter​

Nogle kunder (offentlige administrationer) kræver yderligere kildeskat:

  • Administrationer: 3% obligatorisk
  • Telekommunikation: Særlig kildeskat, hvis det gælder

I Indstillinger > Særlige skatter, aktiver om nødvendigt.

Eksporter skattespecifikation​

Til revision og angivelser:

  1. Gå til Rapporter > Skattespecifikation
  2. Datointerval
  3. Download Betalte skatter (moms/IGIC)
  4. Der genereres en specifikation per sats:
Moms 21%: Total faktureret: 10.000 EUR, Skat: 2.100 EUR
Moms 10%: Total faktureret: 2.000 EUR, Skat: 200 EUR
Moms 4%:  Total faktureret: 500 EUR, Skat: 20 EUR
IGIC 7%:  Total faktureret: 1.500 EUR, Skat: 105 EUR
─────────────────────────────────────────
Total moms/IGIC indbetalt: 2.425 EUR

Brug det til at udfylde formular 303 (kvartalsvis moms).

Lovændringer​

Hvis Hacienda ændrer momssatser:

  • Frihet giver besked på dashboardet
  • Opdaterer tilgængelige satser automatisk
  • Nye fakturaer bruger nye satser
  • Gamle fakturaer: historiske priser (revision)

Almindelige problemer​

"Kunden er udlænding, hvilken moms anvender jeg?"​

Afhænger af tjenesten:

  • Digitale tjenester til EU: Kundens moms (reverse charge, Frihet markerer det)
  • Tjenester uden for EU: 0% moms
  • Fysiske produkter: Varierer alt efter told

På fakturaen skal du vælge momsfritaget og anføre "Eksport/Udenlandsk tjeneste".

"Jeg ændrede moms på produkt, men gammel faktura opdateres ikke"​

Af design. Færdiggjorte fakturaer har historisk pris. Det er til revision. Opret en kreditnota, hvis du har brug for en korrektion.

"Jeg har IRPF og moms, hvordan fungerer det?"​

Begge anvendes:

Grundlag:  1.000 EUR
+ Moms 21%: +210 EUR
- IRPF 15%: -150 EUR (på grundlag)
= Total: 1.060 EUR

Kunde betaler 1.060 EUR. Frihet afregner IRPF separat.