Hoppa till huvudinnehåll

Priser och skatter

Förstå hur Frihet beräknar priser, tillämpar skatter och hanterar avdrag. Varje fakturarad har sin egen skattelogi.

Prisstruktur​

Frihet skiljer mellan tre nyckelbegrepp:

Enhetspris (skattepliktigt belopp)​

Priset utan skatter:

  • Det är det belopp som moms/IGIC beräknas på
  • Det är det som deklareras i skattefakturor
  • Det är det som ändras när du laddar upp en produkt
  • Exempel: 1.000 EUR

Moms/IGIC (indirekt skatt)​

Läggs till priset:

  • Moms 21%: De flesta tjänster och produkter
  • Moms 10%: Vissa livsmedel, transport, boende
  • Moms 4%: Böcker, tidskrifter, tidningar
  • IGIC 7%: Kanarieöarna (ersätter moms)
  • IPSI: Ceuta och Melilla
  • Undantagen: Utan skatt (t.ex. finansiella tjänster)

Beräkning:

Precio base:     1.000 EUR
IVA 21%:         + 210 EUR
Total cliente:   1.210 EUR

På fakturan visas både basbeloppet och momsen specificerat.

IRPF (avdrag)​

Dras av från priset för vissa tjänster:

  • 15%: Tjänster från fristående yrkesverksamma
  • 19%: Tekniska arbeten, konstnärliga arbeten, konsultation
  • 21%: Lednings- och administrationsaktiviteter
  • Undantagen: De flesta produkter

Beräkning:

Precio base:     1.000 EUR
IVA 21%:         + 210 EUR
IRPF 15% (avdrag): - 150 EUR
Total cliente:   1.060 EUR
(Frihet behåller 150 EUR för Skatteverket)

På fakturan visas det som "IRPF-avdrag" eller "avdrag för inkomstskatt".

Beräkning per rad​

Varje fakturarad har sin egen skatteregim:

Exempel 1: Fysisk produkt med moms​

Producto:         Monitor Samsung
Cantidad:         2
Precio unitario:  200 EUR
Subtotal:         400 EUR
IVA 21%:          84 EUR
Total línea:      484 EUR

Frihet summerar alla rader för fakturans totalbelopp.

Exempel 2: Tjänst med moms + IRPF​

Concepto:         Desarrollo web (30 horas)
Precio/hora:      50 EUR
Subtotal:         1.500 EUR
IVA 21%:          315 EUR
IRPF 15%:         -225 EUR (retención)
Total línea:      1.590 EUR (1.500 + 315 - 225)

Din kund betalar 1.590 EUR. Frihet drar av 225 EUR i IRPF för avräkning.

Exempel 3: Skattebefriad tjänst​

Concepto:         Asesoría financiera
Subtotal:         800 EUR
IVA:              Exento (0%)
IRPF:             Exento (0%)
Total línea:      800 EUR

Utan skatter eller avdrag.

Tillämpa skatter på fakturan​

Per produkt (standard)​

Varje produkt i din katalog har konfigurerad skatt:

  1. Du skapar produkten "Webbutveckling": Moms 21%, IRPF 15%
  2. Du lägger till den på fakturan
  3. Frihet tillämpar automatiskt dessa skatter

Ändra per rad​

Om du behöver ändra för denna specifika faktura:

  1. På fakturan, klicka på raden
  2. Öppna Skatter (utfällbar sektion)
  3. Ändra Moms: 21% → 10%
  4. Ändra IRPF: 15% → 0% (t.ex. undantagen utländsk kund)
  5. Det omräknas automatiskt

Denna ändring påverkar endast denna faktura. Produkten behåller sin ursprungliga konfiguration.

Rabatter​

Rabatter tillämpas innan skatter beräknas:

Precio original:  1.000 EUR
Descuento 10%:    - 100 EUR
Base imponible:   900 EUR (base para IVA)
IVA 21%:          + 189 EUR
Total:            1.089 EUR

Typer av rabatter​

Radrabatt:

Tillämpas på varje produkt. Visas som % eller absolut EUR-belopp:

Desarrollo: 1.500 EUR
Descuento: -10% (150 EUR)
Subtotal: 1.350 EUR

Global rabatt (hel faktura):

Tillämpas på totalbeloppet innan moms summeras:

Subtotal facturas: 5.000 EUR
Descuento 5%:      -250 EUR
Base imponible:    4.750 EUR
IVA 21%:           +997,50 EUR
Total:             5.747,50 EUR

Rabatter vs. Förmåner​

  • Rabatt: Minskar priset, visas på fakturan, kunden ser prisreduktionen
  • Förmån: Gratis rad (t.ex. present för referens). Visas som en produkt med 0 EUR

Använd rabatter för offentliga förhandlingar. Förmåner för interna gåvor.

Kvantitet och enhetspris​

Frihet tillämpar:

Total línea = Precio unitario × Cantidad

Men tillåter dynamisk ändring:

Exempel: Variabel kvantitet​

Producto:       Desarrollador Senior
Cantidad:       3.5 horas (puedes escribir decimales)
Precio:         80 EUR/hora
Subtotal:       280 EUR

Tillåter arbete med timmar, bråkdelar av dagar.

Ändra pris på fakturan​

Om kund förhandlar om specialpris:

  1. På fakturan, välj rad
  2. Redigera Enhetspris: 1.200 EUR → 1.050 EUR
  3. Det omräknas automatiskt

Ändringen gäller endast denna faktura. Grundprodukten ändras inte.

Olika momssatser​

På en och samma faktura kan olika satser samexistera:

Línea 1: Libro                   50 EUR  (IVA 4%)      → 52 EUR
Línea 2: Servicio de consultoría 1.000 EUR (IVA 21%)   → 1.210 EUR
Línea 3: Software               500 EUR  (IVA 21%)     → 605 EUR
─────────────────────────────────────────────────────
Subtotal:  1.550 EUR
IVA 4%:      2 EUR
IVA 21%:   345 EUR
Total:   1.897 EUR

Frihet grupperar automatiskt efter sats i skattespecifikationen.

IGIC (Kanarieöarna)​

Om du befinner dig på Kanarieöarna:

  • Automatiskt ersätter Frihet moms med IGIC
  • Sats: 0%, 3%, 7%, 9.5% (enligt Kanarieöarnas skatteverk)
  • Moms och IGIC kan inte blandas på samma faktura

Frihet upptäcker kundens region och tillämpar automatiskt. Om det är ett fel, redigera på fakturan.

IPSI (Ceuta/Melilla)​

I Ceuta och Melilla:

  • IPSI ersätter moms
  • Satser: 0%, 4%, 8%, 12% (beroende på produkt)
  • Gäller endast om kunden befinner sig i dessa autonoma städer

IRPF-avdrag​

När det gäller​

Avdraget är obligatoriskt för:

  • Tjänster från fristående yrkesverksamma (15%)
  • Tekniska arbeten (19%)
  • Vissa specialisttjänster (21%)

Gäller INTE för:

  • Fysiska produkter (inget IRPF)
  • Tjänster från företag med CIF (med undantag)
  • Tjänster från utlänningar

Beräkning​

Frihet drar automatiskt av:

Precio base:        1.000 EUR
IRPF 15% (avdrag): -150 EUR
Kund betalar:         1.000 EUR
Frihet överlämnar till Skatteverket:   150 EUR (årsvis avräkning)

Avdraget är inte en extra kostnad för kunden. Det dras av från priset.

Årlig avräkning​

Vid slutet av räkenskapsåret:

  1. Frihet summerar alla gjorda IRPF-avdrag
  2. Genererar Årlig sammanfattning av avdrag
  3. Du använder det i din Inkomstdeklaration (IRPF)
  4. Du deklarerar det totala avdraget i formulär 130/100

Exempel:

Avdrag gjorda under 2026:
Ene: 150 EUR
Feb: 150 EUR
...
Dic: 150 EUR
TOTAL: 1.800 EUR
(Visas som nettot att få enligt formulär 130)

Motsvarande tillägg (handelsyrkesverksamma)​

Om du är distributör med motsvarande tillägg:

  1. Gå till Inställningar > Skattesystem
  2. Välj Motsvarande tillägg
  3. Frihet lägger till extra % efter moms:
Precio:         100 EUR
IVA 21%:        21 EUR
Recargo 1.4%:   1,40 EUR
Total:          122,40 EUR

Tillägget visas separat på fakturan.

Särskilda avdrag​

Vissa kunder (offentliga förvaltningar) kräver ytterligare avdrag:

  • Förvaltningar: 3% obligatoriskt
  • Telekom: Särskilt avdrag om det gäller

I Inställningar > Särskilda skatter, aktivera vid behov.

Exportera skattespecifikation​

För revision och deklarationer:

  1. Gå till Rapporter > Skattespecifikation
  2. Datumintervall
  3. Ladda ner Betalda skatter (Moms/IGIC)
  4. En specifikation per sats genereras:
IVA 21%:  Total fakturerat: 10.000 EUR, Skatt: 2.100 EUR
IVA 10%:  Total fakturerat: 2.000 EUR, Skatt: 200 EUR
IVA 4%:   Total fakturerat: 500 EUR, Skatt: 20 EUR
IGIC 7%:  Total fakturerat: 1.500 EUR, Skatt: 105 EUR
─────────────────────────────────────────
Total inbetald moms/IGIC: 2.425 EUR

Använd det för att fylla i formulär 303 (kvartalsvis moms).

Regeländringar​

Om Skatteverket ändrar momssatser:

  • Frihet meddelar på dashboarden
  • Uppdaterar tillgängliga satser automatiskt
  • Nya fakturor använder nya satser
  • Gamla fakturor: historiska priser (revision)

Vanliga problem​

"Kunden är utländsk, vilken moms tillämpar jag?"​

Beror på tjänsten:

  • Digitala tjänster till EU: Kundens moms (omvänd skattskyldighet, Frihet markerar det)
  • Tjänster utanför EU: 0% moms
  • Fysiska produkter: Varierar beroende på tullbestämmelser

På fakturan, välj Momsbefriad och anteckna "Export/Utländsk tjänst".

"Jag ändrade momsen på produkten men den gamla fakturan uppdateras inte"​

Enligt design. Färdigställda fakturor har historiska priser. Det är för revisionsändamål. Skapa en kreditnota om du behöver korrigering.

"Jag har IRPF och moms, hur fungerar det?"​

Båda tillämpas:

Base:  1.000 EUR
+ IVA 21%: +210 EUR
- IRPF 15%: -150 EUR (sobre base)
= Total: 1.060 EUR

Kunden betalar 1.060 EUR. Frihet hanterar IRPF separat.