Prezzi e imposte
Comprendi come Frihet calcola i prezzi, applica le imposte e gestisce le ritenute. Ogni riga di fattura ha la sua logica fiscale.
Struttura del prezzo
Frihet distingue tra tre concetti chiave:
Prezzo unitario (base imponibile)
Il prezzo senza imposte:
- È l'importo su cui si calcola l'IVA/IGIC
- È quello dichiarato nelle fatture fiscali
- È quello che cambia quando carichi un prodotto
- Esempio: 1.000 EUR
IVA/IGIC (imposta indiretta)
Si somma al prezzo:
- IVA 21%: La maggior parte dei servizi e prodotti
- IVA 10%: Alcuni alimenti, trasporto, alloggio
- IVA 4%: Libri, riviste, quotidiani
- IGIC 7%: Canarie (sostituisce l'IVA)
- IPSI: Ceuta e Melilla
- Esente: Senza imposta (es: servizi finanziari)
Calcolo:
Prezzo base: 1.000 EUR
IVA 21%: + 210 EUR
Totale cliente: 1.210 EUR
In fattura appare sia la base che l'IVA dettagliata.
IRPF (ritenuta)
Si sottrae dal prezzo per certi servizi:
- 15%: Servizi di professionisti autonomi
- 19%: Lavori tecnici, artistici, consulenza
- 21%: Attività di direzione e amministrazione
- Esente: La maggior parte dei prodotti
Calcolo:
Prezzo base: 1.000 EUR
IVA 21%: + 210 EUR
IRPF 15% (ritenuta): - 150 EUR
Totale cliente: 1.060 EUR
(Frihet trattiene 150 EUR per il Fisco)
In fattura appare come "ritenuta IRPF" o "ritenuta d'imposta sul reddito".
Calcolo per riga
Ogni riga di fattura ha il proprio regime fiscale:
Esempio 1: Prodotto fisico con IVA
Prodotto: Monitor Samsung
Quantità: 2
Prezzo unitario: 200 EUR
Subtotale: 400 EUR
IVA 21%: 84 EUR
Totale riga: 484 EUR
Frihet somma tutte le righe per il totale della fattura.
Esempio 2: Servizio con IVA + IRPF
Concetto: Sviluppo web (30 ore)
Prezzo/ora: 50 EUR
Subtotale: 1.500 EUR
IVA 21%: 315 EUR
IRPF 15%: -225 EUR (ritenuta)
Totale riga: 1.590 EUR (1.500 + 315 - 225)
Il tuo cliente paga 1.590 EUR. Frihet trattiene 225 EUR di IRPF per la liquidazione.
Esempio 3: Servizio esente da imposta
Concetto: Consulenza finanziaria
Subtotale: 800 EUR
IVA: Esente (0%)
IRPF: Esente (0%)
Totale riga: 800 EUR
Senza imposte né ritenute.
Applicare le imposte in fattura
Per prodotto (predefinito)
Ogni prodotto nel tuo catalogo ha un'imposta configurata:
- Crei il prodotto "Sviluppo web": IVA 21%, IRPF 15%
- Lo aggiungi alla fattura
- Frihet applica automaticamente queste imposte
Modificare per riga
Se hai bisogno di cambiare per questa specifica fattura:
- In fattura, clicca sulla riga
- Apri Imposte (sezione comprimibile)
- Cambia IVA: 21% → 10%
- Cambia IRPF: 15% → 0% (es: cliente straniero esente)
- Si ricalcola automaticamente
Questa modifica riguarda solo questa fattura. Il prodotto mantiene la sua configurazione originale.
Sconti
Gli sconti si applicano prima di calcolare le imposte:
Prezzo originale: 1.000 EUR
Sconto 10%: - 100 EUR
Base imponibile: 900 EUR (base per IVA)
IVA 21%: + 189 EUR
Totale: 1.089 EUR
Tipi di sconto
Sconto per riga:
Applicabile a ogni prodotto. Appare come % o EUR assoluto:
Sviluppo: 1.500 EUR
Sconto: -10% (150 EUR)
Subtotale: 1.350 EUR
Sconto globale (fattura completa):
Si applica al totale prima di sommare l'IVA:
Subtotale fatture: 5.000 EUR
Sconto 5%: -250 EUR
Base imponibile: 4.750 EUR
IVA 21%: +997,50 EUR
Totale: 5.747,50 EUR
Sconti vs omaggi
- Sconto: Riduce il prezzo, appare in fattura, il cliente vede lo sconto
- Omaggio: Riga gratuita (es: regalo per referenza). Appare come prodotto con 0 EUR
Usa gli sconti per negoziazioni pubbliche. Gli omaggi per regali interni.
Quantità e prezzo unitario
Frihet applica:
Totale riga = Prezzo unitario × Quantità
Ma permette di cambiare dinamicamente:
Esempio: Quantità variabile
Prodotto: Sviluppatore Senior
Quantità: 3.5 ore (puoi inserire decimali)
Prezzo: 80 EUR/ora
Subtotale: 280 EUR
Permette di lavorare con ore, giorni frazionati.
Cambiare il prezzo in fattura
Se il cliente negozia un prezzo speciale:
- In fattura, seleziona la riga
- Modifica Prezzo unitario: 1.200 EUR → 1.050 EUR
- Si ricalcola automaticamente
La modifica è solo per questa fattura. Il prodotto base non viene modificato.
Diverse aliquote IVA
In una stessa fattura possono coesistere diverse aliquote:
Riga 1: Libro 50 EUR (IVA 4%) → 52 EUR
Riga 2: Servizio di consulenza 1.000 EUR (IVA 21%) → 1.210 EUR
Riga 3: Software 500 EUR (IVA 21%) → 605 EUR
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Subtotale: 1.550 EUR
IVA 4%: 2 EUR
IVA 21%: 345 EUR
Totale: 1.897 EUR
Frihet raggruppa automaticamente per aliquota nel dettaglio delle imposte.
IGIC (Canarie)
Se sei alle Canarie:
- Automaticamente Frihet sostituisce l'IVA con l'IGIC
- Aliquota: 0%, 3%, 7%, 9.5% (secondo il Fisco Canario)
- Non è possibile mescolare IVA e IGIC nella stessa fattura
Frihet rileva la regione del cliente e applica automaticamente. Se è un errore, modifica in fattura.
IPSI (Ceuta/Melilla)
A Ceuta e Melilla:
- L'IPSI sostituisce l'IVA
- Aliquote: 0%, 4%, 8%, 12% (secondo il prodotto)
- Si applica solo se il cliente si trova in queste città autonome
Ritenuta IRPF
Quando si applica
La ritenuta è obbligatoria per:
- Servizi di professionisti autonomi (15%)
- Lavori tecnici (19%)
- Alcuni servizi specializzati (21%)
NON si applica per:
- Prodotti fisici (non c'è IRPF)
- Servizi di aziende con CIF (salvo eccezioni)
- Servizi di stranieri
Calcolo
Frihet trattiene automaticamente:
Prezzo base: 1.000 EUR
IRPF 15% (ritenuta): -150 EUR
Il cliente paga: 1.000 EUR
Frihet consegna all'HC: 150 EUR (liquidazione annuale)
La ritenuta non è un costo aggiuntivo per il cliente. Si deduce dal prezzo.
Liquidazione annuale
Alla fine dell'anno fiscale:
- Frihet somma tutte le ritenute IRPF effettuate
- Genera il Riepilogo annuale delle ritenute
- Lo usi nella tua Imposta sul Reddito (IRPF)
- Dichiari il totale trattenuto nel modello 130/100
Esempio:
Ritenute effettuate nel 2026:
Gen: 150 EUR
Feb: 150 EUR
...
Dic: 150 EUR
TOTALE: 1.800 EUR
(Appare nel netto da percepire del modello 130)
Sovrapprezzo di equivalenza (professionisti del commercio)
Se sei un distributore soggetto a sovrapprezzo di equivalenza:
- Vai a Configurazione > Regime fiscale
- Seleziona Sovrapprezzo di equivalenza
- Frihet aggiunge % aggiuntiva dopo l'IVA:
Prezzo: 100 EUR
IVA 21%: 21 EUR
Sovrapprezzo 1.4%: 1,40 EUR
Totale: 122,40 EUR
Il sovrapprezzo appare separato in fattura.
Ritenute speciali
Alcuni clienti (amministrazioni pubbliche) richiedono una ritenuta aggiuntiva:
- Amministrazioni: 3% obbligatorio
- Telecom: Ritenuta speciale se applicabile
In Configurazione > Imposte speciali, abilita se necessario.
Esportare il dettaglio delle imposte
Per audit e dichiarazioni:
- Vai a Reportistica > Dettaglio fiscale
- Intervallo di date
- Scarica Imposte pagate (IVA/IGIC)
- Si genera il dettaglio per aliquota:
IVA 21%: Totale fatturato: 10.000 EUR, Imposta: 2.100 EUR
IVA 10%: Totale fatturato: 2.000 EUR, Imposta: 200 EUR
IVA 4%: Totale fatturato: 500 EUR, Imposta: 20 EUR
IGIC 7%: Totale fatturato: 1.500 EUR, Imposta: 105 EUR
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Totale IVA/IGIC incassato: 2.425 EUR
Usalo per compilare il modello 303 (IVA trimestrale).
Cambi normativi
Se il Fisco cambia le aliquote IVA:
- Frihet avvisa nel dashboard
- Aggiorna automaticamente le aliquote disponibili
- Le nuove fatture utilizzano le nuove aliquote
- Vecchie fatture: prezzi storici (audit)
Problemi comuni
"Il cliente è straniero, quale IVA applico?"
Dipende dal servizio:
- Servizi digitali a UE: IVA del cliente (reverse charge, Frihet lo segnala)
- Servizi al di fuori della UE: 0% IVA
- Prodotti fisici: Varia a seconda delle dogane
In fattura, seleziona IVA esente e annota "Esportazione/Servizio estero".
"Ho cambiato l'IVA nel prodotto ma la vecchia fattura non si aggiorna"
Per design. Le fatture finalizzate hanno un prezzo storico. È per audit. Crea una nota di credito se hai bisogno di una correzione.
"Ho IRPF e IVA, come funziona?"
Entrambi si applicano:
Base: 1.000 EUR
+ IVA 21%: +210 EUR
- IRPF 15%: -150 EUR (sulla base)
= Totale: 1.060 EUR
Il cliente paga 1.060 EUR. Frihet liquida l'IRPF a parte.