Precios e impuestos
Comprende cómo Frihet calcula precios, aplica impuestos y gestiona retenciones. Cada línea de factura tiene su propia lógica fiscal.
Estructura de precio
Frihet diferencia entre tres conceptos clave:
Precio unitario (base imponible)
El precio sin impuestos:
- Es el monto sobre el cual se calcula IVA/IGIC
- Es el declarado en facturas fiscales
- Es el que cambia cuando subes un producto
- Ejemplo: 1.000 EUR
IVA/IGIC (impuesto indirecto)
Se suma al precio:
- IVA 21%: La mayoría de servicios y productos
- IVA 10%: Algunos alimentos, transporte, hospedaje
- IVA 4%: Libros, revistas, periódicos
- IGIC 7%: Canarias (sustituye al IVA)
- IPSI: Ceuta y Melilla
- Exento: Sin impuesto (ej: servicios financieros)
Cálculo:
Precio base: 1.000 EUR
IVA 21%: + 210 EUR
Total cliente: 1.210 EUR
En factura aparece tanto el base como el IVA desglosado.
IRPF (retención)
Se resta del precio para ciertos servicios:
- 15%: retención estándar de profesionales autónomos
- 7%: tipo reducido para nuevos autónomos durante los dos primeros años de actividad
- Sin retención: la mayoría de productos
Cálculo:
Precio base: 1.000 EUR
IVA 21%: + 210 EUR
IRPF 15% (retención): - 150 EUR
Total cliente: 1.060 EUR
(tu cliente retiene 150 EUR y los ingresa en Hacienda a tu nombre)
En factura aparece como "retención IRPF" o "retención impuesto sobre la renta".
Cálculo por línea
Cada línea de factura tiene su propio régimen fiscal:
Ejemplo 1: Producto físico con IVA
Producto: Monitor Samsung
Cantidad: 2
Precio unitario: 200 EUR
Subtotal: 400 EUR
IVA 21%: 84 EUR
Total línea: 484 EUR
Frihet suma todas las líneas para total de factura.
Ejemplo 2: Servicio con IVA + IRPF
Concepto: Desarrollo web (30 horas)
Precio/hora: 50 EUR
Subtotal: 1.500 EUR
IVA 21%: 315 EUR
IRPF 15%: -225 EUR (retención)
Total línea: 1.590 EUR (1.500 + 315 - 225)
Tu cliente paga 1.590 EUR y retiene 225 EUR de IRPF, que ingresa en Hacienda a tu nombre.
Ejemplo 3: Servicio exento de impuesto
Concepto: Asesoría financiera
Subtotal: 800 EUR
IVA: Exento (0%)
IRPF: Exento (0%)
Total línea: 800 EUR
Sin impuestos ni retenciones.
Aplicar impuestos en factura
Por producto (predeterminado)
Cada producto en tu catálogo tiene impuesto configurado:
- Creas producto "Desarrollo web": IVA 21%, IRPF 15%
- Lo agregas a factura
- Frihet aplica automáticamente esos impuestos
Modificar por línea
Si necesitas cambiar para esta factura específica:
- En factura, haz clic en la línea
- Abre Impuestos (sección colapsable)
- Cambia IVA: 21% → 10%
- Cambia IRPF: 15% → 0% (ej: cliente extranjero exento)
- Se recalcula automáticamente
Este cambio solo afecta esta factura. El producto sigue con su configuración original.
Descuentos
Los descuentos se aplican antes de calcular impuestos:
Precio original: 1.000 EUR
Descuento 10%: - 100 EUR
Base imponible: 900 EUR (base para IVA)
IVA 21%: + 189 EUR
Total: 1.089 EUR
Tipos de descuento
Descuento por línea:
Aplicable a cada producto. Aparece como % o EUR absoluto:
Desarrollo: 1.500 EUR
Descuento: -10% (150 EUR)
Subtotal: 1.350 EUR
Descuento global (factura completa):
Se aplica al total antes de summar IVA:
Subtotal facturas: 5.000 EUR
Descuento 5%: -250 EUR
Base imponible: 4.750 EUR
IVA 21%: +997,50 EUR
Total: 5.747,50 EUR
Descuentos vs cortesías
- Descuento: Reduce el precio, aparece en factura, cliente ve rebaja
- Cortesía: Línea gratuita (ej: regalo por referencia). Aparece como producto con 0 EUR
Usa descuentos para negociaciones públicas. Cortesías para regalos internos.
Cantidad y precio unitario
Frihet aplica:
Total línea = Precio unitario × Cantidad
Pero permite cambiar dinámicamente:
Ejemplo: Cantidad variable
Producto: Desarrollador Senior
Cantidad: 3.5 horas (puedes escribir decimales)
Precio: 80 EUR/hora
Subtotal: 280 EUR
Permite trabajar con horas, días fraccionales.
Cambiar precio en factura
Si cliente negocia precio especial:
- En factura, selecciona línea
- Edita Precio unitario: 1.200 EUR → 1.050 EUR
- Se recalcula automáticamente
El cambio es solo para esta factura. Producto base no se modifica.
Diferentes tasas de IVA
En una misma factura pueden coexistir diferentes tasas:
Línea 1: Libro 50 EUR (IVA 4%) → 52 EUR
Línea 2: Servicio de consultoría 1.000 EUR (IVA 21%) → 1.210 EUR
Línea 3: Software 500 EUR (IVA 21%) → 605 EUR
─────────────────────────────────────────────────────
Subtotal: 1.550 EUR
IVA 4%: 2 EUR
IVA 21%: 345 EUR
Total: 1.897 EUR
Frihet agrupa automáticamente por tasa en el desglose de impuestos.
IGIC (Canarias)
Si estás en Canarias:
- Automáticamente Frihet sustituye IVA por IGIC
- Tipos vigentes en el selector para facturas actuales (devengo desde el 1 de enero de 2020, filtrados según fecha de emisión): 0% (tipo cero), 3% (superreducido), 7% (general), 9,5% (incrementado), 15% (incrementado) y 20% (especial)
- Tipo histórico 13,5% (vigente hasta el 31 de diciembre de 2019, sustituido por el 15% desde 2020): no se ofrece en documentos actuales; solo aparece en documentos con fecha de devengo hasta el 31 de diciembre de 2019 para su declaración o rectificación en el Modelo 420
- Tipos legales del 1% y 5% (art. 32.1, art. 33 bis, art. 35 y art. 38.Cuatro del Decreto Legislativo 1/2025 de Canarias): vigentes en la normativa para supuestos específicos, pero no incluidos en el selector predeterminado ni declarables en el cálculo automático de los Modelos 420 y 425 en Frihet
- No se pueden mezclar IVA e IGIC en la misma factura
Frihet detecta región del cliente y aplica automáticamente. Si es error, edita en factura.
IPSI (Ceuta/Melilla)
En Ceuta y Melilla:
- IPSI sustituye IVA
- Tipos en el selector de Frihet: 10% (general), 4% (reducido) y 0% (exento), además de los tipos de las ordenanzas fiscales de Ceuta y Melilla (0,5% a 10% según bien o servicio)
- Aplica solo si cliente está en esas ciudades autónomas
Retención IRPF
Cuándo aplica
La retención aplica cuando el emisor es autónomo y el destinatario es una empresa o un profesional. Frihet la usa solo en facturas nacionales. Tipo estándar 15 %; nuevos autónomos, 7 % durante los dos primeros años. Puedes fijar un tipo por defecto en Ajustes → Facturación, y cambiarlo por producto o en la propia factura.
No aplica en la venta a consumidores finales ni cuando el cliente es extranjero.
Cálculo
Frihet calcula la retención en la factura y la resta del total:
Base imponible: 1.000 EUR
IRPF 15% (retención): -150 EUR
Cliente paga: 850 EUR (sin IVA)
La retención no es un coste adicional para tu cliente: se descuenta del importe que te paga y él la ingresa en Hacienda.
Liquidación
Las retenciones que te han practicado se descuentan en tu declaración de IRPF. Para revisar tus modelos fiscales, ve a Finanzas → Fiscal.
Recargo de equivalencia (clientes minoristas)
El recargo de equivalencia lo repercute el proveedor al cliente que es comerciante minorista en ese régimen. Si facturas a un cliente así, marca Recargo de Equivalencia en la tarjeta de zona fiscal de la factura (solo con emisor y cliente en la península). Se aplica un único tipo por factura, el que corresponde al tipo de IVA de la factura (21 % → 5,2 %; 10 % → 1,4 %; 4 % → 0,5 %), sobre toda la base: si necesitas mezclar tipos de IVA, emite una factura por tipo. El recargo se calcula sobre la base, se suma tras el IVA y aparece separado en la factura:
Precio: 100 EUR
IVA 21%: 21 EUR
Recargo 5,2%: 5,20 EUR
Total: 126,20 EUR
También puedes activar Aplicar Recargo de Equivalencia (R.E.) en la ficha del cliente para que se marque por defecto en sus facturas.
Desglose de impuestos
Para ver el desglose de impuestos de un periodo, ve a Informes y abre la pestaña Liquidación IVA o Periodo Fiscal. Los modelos fiscales están en Finanzas → Fiscal.
Problemas comunes
"Cliente es extranjero, ¿qué IVA aplico?"
Depende del servicio:
- Servicios digitales a EU: IVA del cliente (reverse charge, Frihet lo marca)
- Servicios a fuera EU: 0% IVA
- Productos físicos: Varía según aduanas
En factura, selecciona IVA exento y anota "Exportación/Servicio extranjero".
"Cambié IVA en producto pero factura vieja no actualiza"
Por diseño. Las facturas finalizadas tienen precio histórico. Es auditoría. Crea nota de crédito si necesitas corrección.
"Tengo IRPF y IVA, ¿cómo funciona?"
Ambos se aplican:
Base: 1.000 EUR
+ IVA 21%: +210 EUR
- IRPF 15%: -150 EUR (sobre base)
= Total: 1.060 EUR
Cliente paga 1.060 EUR. Frihet liquida IRPF aparte.
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