# Precios e impuestos Comprende cómo Frihet calcula precios, aplica impuestos y gestiona retenciones. Cada línea de factura tiene su propia lógica fiscal. ## Estructura de precio Frihet diferencia entre tres conceptos clave: ### Precio unitario (base imponible) El precio sin impuestos: - Es el monto sobre el cual se calcula IVA/IGIC - Es el declarado en facturas fiscales - Es el que cambia cuando subes un producto - Ejemplo: 1.000 EUR ### IVA/IGIC (impuesto indirecto) Se suma al precio: - **IVA 21%**: La mayoría de servicios y productos - **IVA 10%**: Algunos alimentos, transporte, hospedaje - **IVA 4%**: Libros, revistas, periódicos - **IGIC 7%**: Canarias (sustituye al IVA) - **IPSI**: Ceuta y Melilla - **Exento**: Sin impuesto (ej: servicios financieros) Cálculo: ``` Precio base: 1.000 EUR IVA 21%: + 210 EUR Total cliente: 1.210 EUR ``` En factura aparece tanto el base como el IVA desglosado. ### IRPF (retención) Se resta del precio para ciertos servicios: - **15%**: Servicios de profesionales autónomos - **19%**: Trabajos técnicos, artísticos, consultoría - **21%**: Actividades de dirección y administración - **Exento**: La mayoría de productos Cálculo: ``` Precio base: 1.000 EUR IVA 21%: + 210 EUR IRPF 15% (retención): - 150 EUR Total cliente: 1.060 EUR (Frihet retiene 150 EUR para Hacienda) ``` En factura aparece como "retención IRPF" o "retención impuesto sobre la renta". ## Cálculo por línea Cada línea de factura tiene su propio régimen fiscal: ### Ejemplo 1: Producto físico con IVA ``` Producto: Monitor Samsung Cantidad: 2 Precio unitario: 200 EUR Subtotal: 400 EUR IVA 21%: 84 EUR Total línea: 484 EUR ``` Frihet suma todas las líneas para total de factura. ### Ejemplo 2: Servicio con IVA + IRPF ``` Concepto: Desarrollo web (30 horas) Precio/hora: 50 EUR Subtotal: 1.500 EUR IVA 21%: 315 EUR IRPF 15%: -225 EUR (retención) Total línea: 1.590 EUR (1.500 + 315 - 225) ``` Tu cliente paga 1.590 EUR. Frihet retiene 225 EUR de IRPF para liquidación. ### Ejemplo 3: Servicio exento de impuesto ``` Concepto: Asesoría financiera Subtotal: 800 EUR IVA: Exento (0%) IRPF: Exento (0%) Total línea: 800 EUR ``` Sin impuestos ni retenciones. ## Aplicar impuestos en factura ### Por producto (predeterminado) Cada producto en tu catálogo tiene impuesto configurado: 1. Creas producto "Desarrollo web": IVA 21%, IRPF 15% 2. Lo agregas a factura 3. Frihet aplica automáticamente esos impuestos ### Modificar por línea Si necesitas cambiar para esta factura específica: 1. En factura, haz clic en la línea 2. Abre **Impuestos** (sección colapsable) 3. Cambia **IVA**: 21% → 10% 4. Cambia **IRPF**: 15% → 0% (ej: cliente extranjero exento) 5. Se recalcula automáticamente Este cambio **solo afecta esta factura**. El producto sigue con su configuración original. ## Descuentos Los descuentos se aplican **antes de calcular impuestos**: ``` Precio original: 1.000 EUR Descuento 10%: - 100 EUR Base imponible: 900 EUR (base para IVA) IVA 21%: + 189 EUR Total: 1.089 EUR ``` ### Tipos de descuento **Descuento por línea**: Aplicable a cada producto. Aparece como % o EUR absoluto: ``` Desarrollo: 1.500 EUR Descuento: -10% (150 EUR) Subtotal: 1.350 EUR ``` **Descuento global** (factura completa): Se aplica al total antes de summar IVA: ``` Subtotal facturas: 5.000 EUR Descuento 5%: -250 EUR Base imponible: 4.750 EUR IVA 21%: +997,50 EUR Total: 5.747,50 EUR ``` ### Descuentos vs cortesías - **Descuento**: Reduce el precio, aparece en factura, cliente ve rebaja - **Cortesía**: Línea gratuita (ej: regalo por referencia). Aparece como producto con 0 EUR Usa descuentos para negociaciones públicas. Cortesías para regalos internos. ## Cantidad y precio unitario Frihet aplica: ``` Total línea = Precio unitario × Cantidad ``` Pero permite cambiar dinámicamente: ### Ejemplo: Cantidad variable ``` Producto: Desarrollador Senior Cantidad: 3.5 horas (puedes escribir decimales) Precio: 80 EUR/hora Subtotal: 280 EUR ``` Permite trabajar con horas, días fraccionales. ### Cambiar precio en factura Si cliente negocia precio especial: 1. En factura, selecciona línea 2. Edita **Precio unitario**: 1.200 EUR → 1.050 EUR 3. Se recalcula automáticamente El cambio es **solo para esta factura**. Producto base no se modifica. ## Diferentes tasas de IVA En una **misma factura** pueden coexistir diferentes tasas: ``` Línea 1: Libro 50 EUR (IVA 4%) → 52 EUR Línea 2: Servicio de consultoría 1.000 EUR (IVA 21%) → 1.210 EUR Línea 3: Software 500 EUR (IVA 21%) → 605 EUR ───────────────────────────────────────────────────── Subtotal: 1.550 EUR IVA 4%: 2 EUR IVA 21%: 345 EUR Total: 1.897 EUR ``` Frihet agrupa automáticamente por tasa en el desglose de impuestos. ## IGIC (Canarias) Si estás en Canarias: - Automáticamente Frihet **sustituye IVA por IGIC** - Tasa: 0%, 3%, 7%, 9.5% (según Hacienda Canaria) - No se pueden mezclar IVA e IGIC en la misma factura Frihet detecta región del cliente y aplica automáticamente. Si es error, edita en factura. ## IPSI (Ceuta/Melilla) En Ceuta y Melilla: - IPSI sustituye IVA - Tasas: 0%, 4%, 8%, 12% (según el producto) - Aplica solo si cliente está en esas ciudades autónomas ## Retención IRPF ### Cuándo aplica La retención es obligatoria para: - Servicios de profesionales autónomos (15%) - Trabajos técnicos (19%) - Algunos servicios especializados (21%) NO aplica para: - Productos físicos (no hay IRPF) - Servicios de empresas con CIF (salvo excepciones) - Servicios de extranjeros ### Cálculo Frihet retiene automáticamente: ``` Precio base: 1.000 EUR IRPF 15% (retención): -150 EUR Cliente paga: 1.000 EUR Frihet entrega a HC: 150 EUR (liquidación anual) ``` La retención **no es costo adicional** para cliente. Se deduce del precio. ### Liquidación anual Al final del año fiscal: 1. Frihet suma todas las retenciones IRPF hechas 2. Genera **Resumen anual de retenciones** 3. Lo usas en tu **Impuesto sobre la Renta (IRPF)** 4. Declaras el total retenido en modelo 130/100 Ejemplo: ``` Retenciones efectuadas en 2026: Ene: 150 EUR Feb: 150 EUR ... Dic: 150 EUR TOTAL: 1.800 EUR (Aparece en líquido a percibir del modelo 130) ``` ## Recargo de equivalencia (profesionales del comercio) Si eres distribuidor con recargo de equivalencia: 1. Ve a **Configuración > Régimen fiscal** 2. Selecciona **Recargo de equivalencia** 3. Frihet agrega % adicional tras IVA: ``` Precio: 100 EUR IVA 21%: 21 EUR Recargo 1.4%: 1,40 EUR Total: 122,40 EUR ``` El recargo aparece separado en factura. ## Retenciones especiales Algunos clientes (administraciones públicas) requieren retención adicional: - **Administraciones**: 3% obligatorio - **Telecom**: Retención especial si aplica En **Configuración > Impuestos especiales**, habilita si necesario. ## Exportar desglose de impuestos Para auditoría y declaraciones: 1. Ve a **Reportes > Desglose fiscal** 2. Rango de fechas 3. Descarga **Impuestos pagados (IVA/IGIC)** 4. Se genera desglose por tasa: ``` IVA 21%: Total facturado: 10.000 EUR, Impuesto: 2.100 EUR IVA 10%: Total facturado: 2.000 EUR, Impuesto: 200 EUR IVA 4%: Total facturado: 500 EUR, Impuesto: 20 EUR IGIC 7%: Total facturado: 1.500 EUR, Impuesto: 105 EUR ───────────────────────────────────────── Total IVA/IGIC ingresado: 2.425 EUR ``` Úsalo para rellenar modelo 303 (IVA trimestral). ## Cambios normativos Si Hacienda cambia tasas de IVA: - Frihet avisa en dashboard - Updatea tasas disponibles automáticamente - Nuevas facturas usan nuevas tasas - Facturas antiguas: precios históricos (auditoría) ## Problemas comunes ### "Cliente es extranjero, ¿qué IVA aplico?" Depende del servicio: - **Servicios digitales a EU**: IVA del cliente (reverse charge, Frihet lo marca) - **Servicios a fuera EU**: 0% IVA - **Productos físicos**: Varía según aduanas En factura, selecciona **IVA exento** y anota "Exportación/Servicio extranjero". ### "Cambié IVA en producto pero factura vieja no actualiza" Por diseño. Las facturas finalizadas tienen precio histórico. Es auditoría. Crea nota de crédito si necesitas corrección. ### "Tengo IRPF y IVA, ¿cómo funciona?" Ambos se aplican: ``` Base: 1.000 EUR + IVA 21%: +210 EUR - IRPF 15%: -150 EUR (sobre base) = Total: 1.060 EUR ``` Cliente paga 1.060 EUR. Frihet liquida IRPF aparte.