# Impuestos

Frihet soporta los principales impuestos españoles y territoriales. Aquí aprenderás cómo configurarlos y aplicarlos correctamente en tus facturas.

## Tipos de impuestos soportados

### IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)

El impuesto principal en España. Frihet soporta:

| Tipo | Porcentaje | Aplicación |
|------|-----------|-----------|
| **General** | 21% | Servicios, productos, mayoría de casos |
| **Reducido** | 10% | Hostelería, alimentación, ciertos servicios |
| **Superreducido** | 4% | Medicinas, libros, periódicos |
| **Exento** | 0% | Servicios financieros, educación, sanidad pública |

### IGIC (Impuesto General Indirecto Canario)

Para empresas en Canarias (reemplaza IVA):

| Tipo | Porcentaje | Aplicación |
|------|-----------|-----------|
| Tipo cero | 0% | Actividades exentas |
| Reducido | 3% | Servicios básicos, alimentación |
| General | 7% | Mayoría de bienes y servicios |

### IPSI (Impuesto sobre Producción, Servicios e Importación)

Para Ceuta y Melilla (reemplaza IVA):

- Porcentajes similares a IGIC
- Se aplica automáticamente si tu domicilio fiscal está en Ceuta/Melilla

### IRPF (Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas)

Retenciones aplicadas a servicios profesionales:

| Tipo | Porcentaje | Aplicación |
|------|-----------|-----------|
| Servicios generales | 15% | Consultoría, asesoría, diseño |
| Profesiones liberales | 19% | Abogados, contables, arquitectos |
| Actividades artísticas | 7% | Músicos, diseñadores gráficos |
| Construcción | 3% | Obra, reforma |
| Arrendamientos | 19% | Si alquilas inmuebles |
| Actividades económicas | 1% | Otras actividades |

### Recargo de equivalencia

Para distribuidores y operadores asimilados:

| Tipo de IVA | Recargo |
|------------|---------|
| 4% | 0,5% |
| 10% | 1,4% |
| 21% | 5,2% |

Se suma al IVA, no lo reemplaza.

## Configurar impuestos

### Acceder a la configuración

1. Ve a **Configuración** → **Impuestos**
2. Verás todos los impuestos disponibles según tu zona fiscal

### Detectar automáticamente por ubicación

Cuando creas tu cuenta o cambias domicilio fiscal:

1. Ve a **Configuración** → **Empresa**
2. Especifica tu dirección
3. Frihet detecta automáticamente:
   - Si estás en España (IVA)
   - Si estás en Canarias (IGIC)
   - Si estás en Ceuta/Melilla (IPSI)
4. Los impuestos se actualizan automáticamente

### Deshabilitar impuestos

Si no aplican a tu negocio (ej: exención IVA):

1. Ve a **Configuración** → **Impuestos**
2. Deshabilita los que no uses
3. No aparecerán en el selector al crear facturas

## Aplicar impuestos en una factura

### IVA por línea

Cada línea de artículo/servicio tiene su propio tipo de IVA:

1. En el formulario de factura, ve a cada línea
2. En el campo **Tipo de IVA**, selecciona:
   - 21% (estándar)
   - 10% (reducido)
   - 4% (superreducido)
   - 0% (exento)
3. Frihet calcula automáticamente el impuesto

**Cálculo:**
```
Línea: Consultoría web
Cantidad: 1
Precio unitario: €1,000
Tipo IVA: 21%

Subtotal línea: €1,000
IVA (21%): €210
Total línea: €1,210
```

### Total de impuestos en factura

Frihet suma automáticamente todos los IVAs por tipo:

```
Líneas:
  - Consultoría (21%): €1,000 → IVA €210
  - Diseño (10%): €500 → IVA €50
  - Libro/referencia (4%): €100 → IVA €4
  - Servicio financiero (0%): €100 → IVA €0

Subtotal: €1,700

Desglose IVA:
  - IVA 21%: €210
  - IVA 10%: €50
  - IVA 4%: €4
  - Total IVA: €264

Total factura: €1,964
```

### IRPF (Retenciones)

Si aplica retención a tu trabajo:

1. En la factura, ve a la sección **Retenciones**
2. Marca **Aplicar IRPF**
3. Selecciona porcentaje según tu profesión
4. Frihet resta automáticamente del total

**Cálculo:**
```
Servicios: €1,000
IVA (21%): €210
Subtotal: €1,210
IRPF (15%, sobre base): -€150
Total a pagar: €1,060

Nota: El cliente te paga €1,060, y te deja €150 de retención
```

### Recargo de equivalencia

Si eres distribuidor:

1. En la factura, ve a **Opciones avanzadas**
2. Marca **Aplicar recargo de equivalencia**
3. Se suma automáticamente al IVA

**Cálculo:**
```
Producto: €100
IVA (21%): €21
Recargo (5,2%): €5,20
Total: €126,20
```

## Casos especiales

### Servicios intracomunitarios

Si vendes servicios a empresa de otro país EU:

1. El cliente debe ser empresario/profesional
2. Necesitas su VAT ID (número de IVA europeo)
3. En la factura, marca **Operación intracomunitaria**
4. Aplica IVA 0% (responsabilidad del cliente)

### Exportaciones a fuera EU

Si vendes a clientes fuera EU:

1. Marca **Exportación/fuera EU**
2. Aplica IVA 0%
3. Necesitas documentación de aduana

### Operaciones con Canarias

Si tu empresa está en España peninsular y vendes a Canarias:

1. Pregunta a Hacienda si aplica IVA 0% o IGIC
2. Varía según tipo de producto
3. En duda, contacta a asesor

### Cambios de normativa

Si hay cambio de tipos de IVA (ej: sube de 21% a 23%):

1. Frihet mantiene histórico de tipos por período
2. Automáticamente usará nuevos tipos en nuevas facturas
3. Las antiguas mantienen su tipo original

## Reportes de impuestos

Ve a **Reportes** → **Impuestos** para:

### Resumen por tipo

```
IVA 21%:    €5.234 base imponible | €1.099 IVA
IVA 10%:    €1.000 base imponible | €100 IVA
IVA 4%:     €500 base imponible   | €20 IVA
IVA 0%:     €200 (exento)         | €0 IVA

Total IVA devengado: €1,219
```

### Por período

Filtrable por mes, trimestre o año. Importante para:

- Declaración de IVA trimestral
- Libro de facturas emitidas
- Justificación ante Hacienda

### IRPF pagado

```
Retenciones IRPF aplicadas: €3,450
Facturas retenciones: 23

Promedio retención: €150
```

### Recargo de equivalencia

```
Total recargo aplicado: €87.50
Número de transacciones: 50
```

## Declaraciones fiscales trimestrales

Frihet calcula automáticamente tus modelos fiscales trimestrales a partir de tus facturas y gastos. Los modelos disponibles dependen de tu zona fiscal:

- **Península y Baleares:** [Modelo 303 (IVA)](/cumplimiento/modelo-303) + [Modelo 130 (IRPF)](/cumplimiento/modelo-130)
- **Canarias:** [Modelo 420 (IGIC)](/cumplimiento/modelo-420) + [Modelo 130 (IRPF)](/cumplimiento/modelo-130)
- **Ceuta y Melilla:** [Modelo 130 (IRPF)](/cumplimiento/modelo-130)

Para más información, consulta la sección de [Modelos fiscales trimestrales](/cumplimiento/modelos-fiscales).

## Auditar cálculos de impuestos

Si necesitas revisar cálculos manuales:

1. Abre una factura
2. Haz clic en **Ver desglose de impuestos**
3. Se muestra fórmula de cálculo:
   ```
   Base imponible: €1,000
   × IVA 21%: €210
   = Total: €1,210
   ```

## Exenciones y casos especiales

### Empresa de seguros

- Operaciones de seguros: IVA 0%
- Asesoramiento de seguros: IVA 21% (generalmente)

### Actividades sanitarias

- Servicios sanitarios: IVA 0%
- Medicinas: IVA 0%
- Óptica: IVA 0%
- Equipo médico: IVA 0% o 4%

### Educación

- Clases y cursos: IVA 0%
- Material escolar: IVA 0% o 10%
- Libros: IVA 4%

### Transporte

- Pasaje de transporte: IVA 4%
- Cargas: IVA 10%
- Servicios logísticos: IVA 21%

**Consejo:** Si no estás seguro del tipo aplicable, **consulta a asesor fiscal**. Frihet permite cambiar el tipo manualmente antes de enviar.

## Declaración de IVA trimestral

Frihet calcula automáticamente tu declaración trimestral con casillas oficiales:

1. Ve al **Calendario Fiscal**
2. Selecciona trimestre y año
3. Frihet muestra el desglose completo:
   - IVA devengado por tipo (21%, 10%, 4%)
   - IVA deducible (gastos con IVA)
   - Operaciones especiales (exentas, exportaciones, intracomunitarias, ISP)
   - Resultado de la liquidación
4. Descarga el **PDF** como referencia para tu asesor

No es la declaración oficial (debes presentarla en la [sede de la AEAT](https://sede.agenciatributaria.gob.es)), pero calcula todas las casillas para facilitar el proceso.

Para el detalle completo del cálculo, consulta la documentación del [Modelo 303](/cumplimiento/modelo-303).

## Errores comunes

### ❌ Mezclar IVA con IRPF

Son impuestos diferentes:
- **IVA:** Lo que sube el precio para el cliente
- **IRPF:** Lo que el cliente retiene de tu pago

En profesionales liberales: Ambos aplican.

**Correcto:**
```
Servicios: €1,000
IVA (21%): €210
Subtotal: €1,210
IRPF (15%, sobre €1,000): -€150
Total: €1,060
```

### ❌ Aplicar IVA reducido a servicios generales

IVA 10% es para:
- Hostelería (comida/bebida)
- Algunos transportes
- Reparaciones

**No usar** en consultoría, diseño, desarrollo (esos son 21%).

### ❌ Olvidar recargo si eres distribuidor

Si tu régimen es "Recargo de equivalencia", **debes** aplicarlo. No es opcional.

## Contactar a Hacienda

Si tienes dudas sobre qué impuesto aplica:

1. Consulta a tu **asesor fiscal** (recomendado)
2. O contacta **Agencia Tributaria** (¿+34 901 333 555)
3. O usa el simulador online: `aeat.es`

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