# Facturas rectificativas Las facturas rectificativas (también llamadas notas de crédito o abonos) se usan para corregir errores, hacer devoluciones o ajustes en facturas ya emitidas. Son documentos oficiales que registran la anulación parcial o total de una factura anterior. ## ¿Cuándo usar una rectificativa? ### Devolución de productos Cliente devuelve 2 de 5 unidades compradas: - Creas una factura rectificativa con cantidad negativa - Disminuyes el ingreso registrado ### Error en factura enviada Facturaste a cliente A en lugar de B: - Creas una rectificativa para revertir la original - Creas una nueva factura para el cliente correcto ### Descuento retroactivo Acordaste un 10% de descuento con el cliente: - Creas una rectificativa por el 10% - Se registra correctamente en contabilidad ### Cancelación de servicio Cliente cancela servicio mensual en mitad de mes: - Creas rectificativa por los días no usados - Reembolsas la diferencia ### Cambio de margen o error de cálculo Cometiste error en precio o impuestos: - Creas rectificativa para corregir - Emites nueva factura con datos correctos ## Crear una factura rectificativa ### Paso 1: Abre la factura original 1. Ve a **Facturación** → **Facturas** 2. Encuentra la factura que necesitas rectificar 3. Haz clic en **Crear rectificativa** (o **Más opciones** → **Crear rectificativa**) ### Paso 2: Frihet pre-rellena automáticamente Se crea una nueva factura con: - ✓ Número nuevo (serie de rectificativas: R-2026-001) - ✓ Mismo cliente - ✓ Líneas idénticas **pero con cantidades/montos negativos** - ✓ Fecha actual - ✓ Referencia a factura original (visible en PDF) **Ejemplo:** ``` Factura original F-2026-0042: - Servicio web: 1 × €1,000 = €1,000 Rectificativa generada: - Servicio web: -1 × €1,000 = -€1,000 - Total rectificativa: -€1,000 ``` ### Paso 3: Ajusta líneas si es necesario Si necesitas rectificar sólo parcialmente: 1. Edita las cantidades (deja en negativo) 2. Elimina líneas que no necesitan ajuste 3. Agrega nuevas líneas si aplica (ej: nuevo servicio después de devolución) **Ejemplo: Devolución parcial** ``` Factura original: - Widget A: 5 × €100 = €500 - Widget B: 3 × €200 = €600 - Total: €1,100 Rectificativa (cliente devuelve 2 Widget A): - Widget A: -2 × €100 = -€200 - Total rectificativa: -€200 ``` ### Paso 4: Revisa total negativo En una rectificativa: - El **Subtotal será negativo** - Los **impuestos serán negativos** - El **Total a pagar será negativo** (dinero a devolver al cliente) Esto es correcto. Frihet lo registra como abono. ### Paso 5: Envía la rectificativa 1. Haz clic en **Guardar como borrador** o **Enviar por email** 2. Se registra con hash VeriFactu como rectificativa (documento oficial) 3. Cliente recibe el PDF mostrando el reembolso ## Tipos de rectificativa ### Clasificación legal (tipos R1-R5) Cada factura rectificativa tiene un tipo legal según la LIVA (Ley del IVA): | Tipo | Artículo | Cuándo usar | | ------ | ---------------------- | ---------------------------------------------------------------------------------------- | | **R1** | Art. 80.1-2, 80.6 LIVA | Errores, descuentos retroactivos, devoluciones. Es el tipo más habitual. | | **R2** | Art. 80.3 LIVA | Concurso de acreedores: se ha dictado auto de declaración de concurso del destinatario | | **R3** | Art. 80.4 LIVA | Crédito total o parcialmente incobrable (impago que cumple los requisitos del art. 80.4) | | **R4** | Resto de supuestos | Otros casos no cubiertos por R1-R3 | | **R5** | Simplificada | Rectificativa de una factura simplificada (< 400 EUR sin NIF) | Al crear una rectificativa, Frihet asigna R1 por defecto. Puedes cambiar el tipo en el formulario si corresponde otro supuesto. ### Método de rectificación La norma contempla dos métodos. Frihet emite **por diferencias (I)**: | Método | Código | Descripción | Disponible | | ------------------- | ------ | --------------------------------------------------------------------------- | ---------- | | **Por diferencias** | I | Emites solo la diferencia entre la factura original y la corrección. | Sí | | **Por sustitución** | S | Anulas la factura original y la reemplazas, repitiendo la factura completa. | Todavía no | Al crear la rectificativa verás las dos opciones, con la de sustitución desactivada: exige indicar los importes rectificados línea a línea y el editor aún no tiene esa superficie. Una rectificativa por diferencias produce el mismo efecto económico. ### Vinculación con la factura original Cada rectificativa queda vinculada a la factura original de forma bidireccional: - La rectificativa muestra una referencia a la factura original (número y fecha) - La factura original muestra un indicador de que ha sido rectificada - En la lista de facturas, las rectificativas se identifican con una etiqueta visual ### Motivo de rectificación Al crear una rectificativa es obligatorio indicar el motivo (campo de texto). Este motivo aparece en el PDF y en el [libro registro](/cumplimiento/libro-registro). ### Rectificativa por diferencia (por error) Se usa cuando cometiste error en factura original: 1. Emites rectificativa por la diferencia (método I) 2. El cliente solo ve una rectificativa **Ejemplo:** ``` Factura original: €1,000 (error de cálculo) Debía ser: €950 Rectificativa (I): -€50 (por error de cálculo) ``` ### Rectificativa completa (anulación) Se usa para anular completamente una factura: 1. Creas rectificativa con todas las líneas negativas (método I, por diferencias) 2. El efecto neto es €0 3. Luego creas nueva factura correcta **Ejemplo:** ``` Factura original F-2026-0050: €1,000 (cliente equivocado) Rectificativa R-2026-001 (I): -€1,000 Factura nueva F-2026-0051: €1,000 (cliente correcto) ``` ### Rectificativa por devolución Se usa cuando cliente devuelve productos/servicios: 1. Creas rectificativa por lo devuelto 2. El cliente recibe reembolso o crédito **Ejemplo:** ``` Factura original F-2026-0045: - 10 camisetas × €25 = €250 Cliente devuelve 3 camisetas: Rectificativa R-2026-002 (I): - Camisetas devueltas: -3 × €25 = -€75 ``` ## Registro fiscal Cuando creas una rectificativa, Frihet automáticamente: 1. **La vincula a la original** en ambos sentidos 2. **Registra el tipo legal** (R1-R5) y el método (S/I) 3. **Calcula el hash** de la cadena VeriFactu (ver [VeriFactu](/cumplimiento/verifactu)) 4. **Ajusta el IVA** (impuestos negativos en el registro) 5. **Aparece en el libro registro** con toda la información de rectificación **Importante:** No marques la factura original como "Cancelada" si creas rectificativa. La rectificativa es el documento oficial de corrección. ## Estados de una rectificativa Exactamente igual que una factura normal: - **Borrador** — Sin enviar, editable - **Enviada** — Enviada a cliente, registrada en cadena VeriFactu - **Cobrada** — Si incluye descuento y el cliente lo acepta - **Vencida** — Si es por reembolso y pasan días - **Anulada** — Si decidiste no usarla ## Diferencia: Rectificativa vs. Anular factura | Acción | Cuándo | Resultado | | ----------------------- | ---------------------------------------------------- | ------------------------------------------------------------------- | | **Crear rectificativa** | Necesitas registro oficial de corrección | Dos documentos: original + rectificativa. Ambos en cadena VeriFactu | | **Marcar como Anulada** | Factura nunca debería existir (error administrativo) | Un documento anulado. No aparece en reportes | **Consejo:** Usa rectificativa cuando ya enviaste la factura al cliente. Usa "Anular" si fue un error antes de enviar. ## Reembolsos y créditos Cuando creas una rectificativa con total negativo, Frihet ofrece tres opciones: ### Opción 1: Reembolso en cuenta bancaria 1. El cliente proporciona IBAN 2. Frihet (integración con Stripe) procesa automáticamente el reembolso 3. El dinero llega en 3-5 días bancarios 4. Facturas marcadas como Cobradas automáticamente ### Opción 2: Crédito en cuenta 1. No se reembolsa el dinero 2. Se crea un "saldo a favor" en la cuenta del cliente 3. En próxima factura, Frihet resta el crédito automáticamente 4. Cliente recibe factura por diferencia **Ejemplo:** ``` Rectificativa: -€100 (crédito) Factura siguiente: €500 Factura neta: €400 (Frihet resta el crédito) ``` ### Opción 3: Esperar instrucciones del cliente 1. Enviás la rectificativa 2. Frihet queda en estado "Pendiente" 3. Cliente contacta para decidir reembolso o crédito ## Búsqueda de rectificativas Ve a **Facturación** → **Rectificativas** para: - Ver todas las rectificativas por separado (si lo prefieres) - O ver dentro de **Facturas** con filtro "Incluir rectificativas" Puedes filtrar por: - Estado (Enviada, Cobrada, etc.) - Cliente - Rango de fechas - Factura original a la que rectifican ## Reportes Las rectificativas se muestran como: - **Ingresos negativos** en el período que se generaron - **Ajustes a ingresos** en reportes fiscales - **Deducciones de IVA** (impuestos negativos) Si tienes muchas rectificativas, analiza por qué: - ¿Errores frecuentes en facturación? - ¿Clientes que devuelven mucho? - ¿ Errores de precificación? ## Ejemplo paso a paso ### Escenario: Devolución de servicio **Factura original (15 de febrero):** ``` F-2026-0099 Cliente: Acme Corp - Consultoría (20 horas × €100): €2,000 - IVA 21%: €420 Total: €2,420 ``` Cliente usa 15 horas y cancela contrato: **Pasos:** 1. Abre la factura F-2026-0099 2. Haz clic en **Crear rectificativa** 3. Frihet crea: ``` R-2026-003 Cliente: Acme Corp - Consultoría (devolución): -5 × €100 = -€500 - IVA 21%: -€105 Total: -€605 ``` 4. Envía por email al cliente 5. Cliente elige: "Reembolso" 6. Frihet procesa el reembolso automáticamente **Resultado en reportes:** - Ingresos por consultoría: €2,000 - €500 = €1,500 - IVA ingresado: €420 - €105 = €315 - Reembolsos procesados: €605 ## Rectificativas recurrentes Si tienes **facturas recurrentes** y necesitas rectificar: 1. La rectificativa afecta **solo esa emisión**, no la recurrencia 2. La próxima emisión será normal (sin reducción) 3. Útil para descuentos puntuales o correcciones mensuales --- **Anterior:** [Presupuestos](./presupuestos) | **Siguiente:** [Series y numeración](./series-numeracion)